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FINANCIAL ANALYSIS

FOR DECISION-MAKING

Análisis

VERTICAL Y

HORIZONTAL

de EEFF

INTEGRANTES:

COMERCIAL S.A.C.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

A1 31 de Diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en Soles) ANALISIS VERTICAL

Analisis

De la Estructura de Financiación totales 1.3. De la Estructura de Financiación totales La estructura de financiamiento de la compañía para el período evaluado al 31 de diciembre de 2020, fue financiada significativamente con financiamiento interno o propio en S/.16,524,829 que representan el 33% del financiamiento total. De acuerdo al total de la financiación en su representación s/. 50,319,274 (100%), sus componentes principales fueron: Evidenciándose que Obligaciones financieras S/. 8,301,464 (39%) y Cuentas por Pagar comerciales S/. 19,440,962 (16%), con respecto a la financiación pasiva corriente. Por otra parte, el componente más resaltante en el financiamiento pasivo no corriente es la cuenta de “Obligaciones financieras” revelándose en s/. 3,369,385 (7%).

COMERCIAL S.A.C.

ESTADO DE RESULTADOS

A1 31 de Diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en Soles) ANÁLISIS VERTICAL

Análisis Horizontal Compara variaciones en valores absolutos y porcentuales de partidas financieras entre periodos distintos (ejemplo: ingresos de 2023 vs. 2022). Objetivo: detectar tendencias de crecimiento, riesgos o cambios significativos en rubros clave.

COMERCIAL S.A.C.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

A1 31 de Diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en Soles) ANALISIS HORIZONTAL

INVERSION TOTAL (horizontal) 1.2. De la evolución del total de la inversión al 31 de diciembre 2019 respecto al ejercicio contable de 31 de diciembre del 2020. (horizontal) El total de la inversión al 31 de diciembre de 2020 experimentó un crecimiento de S/ 7,160,434, es decir 17% en relación al periodo anterior, habiendo participado de manera importante la inversión corriente o de corto plazo con un aumento del 20.2% y la inversión no corriente o de largo plazo con incremento de 0.3%; los principales rubros de corto plazo con crecimiento fueron: Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros con 96.1%; en relación al año anterior, respectivamente; y el rubro Activos Intangibles con 11.4% en relación al año anterior.

FINANCIAMIENTO TOTAL (horizontal) De la Evolución del total de la financiación al 31 de diciembre 2020, respecto al ejercicio contable de 31 de diciembre del

La financiación en su conjunto en el año 2020 ascendió en un 16.6% respecto al año anterior, correspondiéndole de manera significativa la financiación interna o propia con 45.8% evidenciándose en los componentes: Otras Reservas de Capital y Resultados Acumulados con el 54.3% y -9.8% respectivamente. De igual forma, la financiación ajena evolucionó en: Obligaciones Financieras 18.9%, en Pasivo Corriente y 48.1% en Pasivo No Corriente. Obteniendo como resultado positivo 3% dentro de Pasivos Corrientes y 46,9% en los pasivos no corrientes.

Horizontal Estado de resultados De la Evolución de la estructura económica al 31 de diciembre de 2020, respecto al ejercicio contable de 31 de diciembre de 2019. (Horizontal) a.Las ventas netas del ejercicio evaluado respecto al anterior experimentaron un crecimiento económico de S/ 5,007,219 que representa el 9.3%; mientras que el costo de ventas incrementó en S/1.158,320 que representa 3.5%; esto conllevo a que aumente el crecimiento de la utilidad bruta en S/. S/ 3,848,899 que representó el 18,8% en relación al año 2019. Por otra parte, las ventas netas del año 2020. b.Los gastos operativos evolucionaron en: Gastos de ventas y distribución S/ 141,738 que representa 26,4% y Gastos Administrativos S/ 80,642 que representa 1,5% surgiendo variaciones de incremento en la Utilidad Operativa de S/ 3,787,803, que representa el 69,6%. c. Los gastos financieros experimentaron un crecimiento de S/ 604,841 que significó 3.5%, sin embargo, en el Impuesto a la Renta como resultado del ejercicio aumentó en S/ 378,694 que significó 2% en relación al año anterior.