MANUAL CONTABILIZAÇÃO DE FOLHA DE
PAGAMENTO - COMPLETO
PARAMETRIZAÇÃO PARA CONTABILIZAÇÃO DE FOLHA DE PAGAMENTO
A rotina de parametrização pode ser acessada através dos módulos:
MÓDULO FOLHA
MÓDULO CONTÁBIL
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Manual de Contabilização de Folha de Pagamento, Notas de estudo de Contabilidade
Este é um manual de contabilização de folha de pagamento que abrange a parametrização, tipos de contabilização, criação de rotinas para folha de funcionários, rescisão e férias, além de exemplos de contabilização. O manual também aborda a contabilização direta para despesas/custos e a contabilização com lançamento do líquido de férias.
Tipologia: Notas de estudo
2022
1 / 28
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PAGAMENTO - COMPLETO
PARAMETRIZAÇÃO PARA CONTABILIZAÇÃO DE FOLHA DE PAGAMENTO
A rotina de parametrização pode ser acessada através dos módulos:
MÓDULO FOLHA
MÓDULO CONTÁBIL
PAGAMENTO - COMPLETO
Primeiramente é preciso definir como será feito a contabilização. Os tipos utilizados são:
FOLHA BÁSICA;
FOLHA COM SEÇÃO;
FOLHA COM CENTRO DE CUSTO E/OU ATIVIDADE;
PAGAMENTO - COMPLETO
TIPO DE CONTABILIZAÇÃO
Tipo de contabilização – Qual tipo de informação esta rotina vai contabilizar. Podendo ser uma folha/processamento, provisão, impostos da folha, dentre outros.
ROTINAS CONTÁBEIS
Quantas rotinas serão necessárias criar? É preciso criar uma rotina para cada lançamento contábil “manual”.
Ex: A empresa contabiliza separadamente os salários, benefícios (refeições) e salário família.
A - Lançamentos contábeis manuais; Salário Débito – Despesa (salários) .......................................................................R$ 465, Crédito – Passivo (salários a pagar) ...........................................................R$ 465, Refeição Débito – Despesa (refeição) ......................................................................R$ 60, Crédito – Passivo (salários a pagar) ..........................................................R$ 60, Salário família Débito – Passivo (INSS a pagar) ......................................................................R$ 25, Crédito – Passivo (Salário a pagar) ..................................................................R$ 25,
B - Lançamentos contábeis (Rotinas) no Athenas; Salário
PAGAMENTO - COMPLETO
Refeição
Salário família
PAGAMENTO - COMPLETO
3- Relatório gerado com relação de verbas;
4- Criar as rotinas contábeis;
Salários
Benefícios
PAGAMENTO - COMPLETO
Salário família
INSS descontado dos colaboradores
FGTS a recolher
AJUSTES - CONTROLE INTERNO
Quando forem utilizando outros tipos de verbas na folha de pagamento, esta deve ser comunicada ao contábil para fazer a inclusão da verba na rotina contábil.
PAGAMENTO - COMPLETO
CONFERÊNCIA DA CONTABILIZAÇÃO
NA PRÓPRIA CONTABILIZAÇÃO
Na aba “Erros” – é visualizado as verbas que estão sem rotinas.
MÓDULO CONTÁBIL - Através do acesso dos LANÇAMENTOS CONTÁBEIS.
Ou utilizando o relatório RAZÃO ; ATIVO E PASSIVO
PAGAMENTO - COMPLETO
CUSTOS E/OU DESPESAS
PAGAMENTO - COMPLETO
2 - CRIAÇÃO DA ROTINA - FOLHA DE RESCISÃO
Depois de analisar a folha de rescisão é necessário criar a rotina contábil específica para rescisões.
IMPORTANTE: É necessário incluir nas rotinas todas as verbas que estiver nas rescisões. Lembrando que não tem como exemplificarmos todas as verbas, pois estas variam de empresa para empresa.
1 – Criar a rotinas contábeis; Seguindo o exemplo da folha de funcionários se faz necessário criar uma rotina para cada lançamento contábil. Saldo de salário
PAGAMENTO - COMPLETO
Faltas em dias
Férias
13º salário em rescisão
PAGAMENTO - COMPLETO
2 – Contabilizando;
Segue contabilização.
Conferências – favor utilizar os mesmos recursos que na folha de funcionário. Trocando apenas que deverá listar a folha detalhada de processamento rescisão.
PAGAMENTO - COMPLETO
3 - CRIAÇÃO DA ROTINA - FOLHA DE FÉRIAS
Primeiramente precisamos definir se a empresa utiliza a contabilização direta para despesas/custos ou se dá baixa nas provisões.
A - CONTABILIZAÇÃO DIRETA PARA DESPESAS/CUSTOS
Depois de analisar a folha de férias é necessário criar a rotina contábil específica para férias. Observe que as verbas de INSS e FGTS são as mesmas da folha mensal.
Para separar as verbas de INSS férias e de folha mensal, o Athenas3000 lança na folha mensal verbas diferenciadas para férias. Conforme marcação abaixo.
Ao fazer as rotinas contábeis de férias devem-se lançar as verbas exclusivas de férias que estão lançadas na folha.
PAGAMENTO - COMPLETO
2 – Contabilizando;
Segue contabilização do mês de fevereiro – folha mensal e folha de férias
Em destaque as verbas referentes a férias.
Conferências – favor utilizar os mesmos recursos que na folha de funcionário. Trocando apenas que deverá listar a folha detalhada de processamento férias.
IMPORTANTE: A forma de contabilização apresentada para férias é a forma direta de contabilização (para empresas que não fazem provisão de férias). A maioria dos contadores fazem a provisão de férias e ao pagar as férias fazem a baixa.
PAGAMENTO - COMPLETO
B – CONTABILIZAÇÃO - COM LANÇAMENTO DO LÍQUÍDO DE FÉRIAS
Neste segundo caso, a empresa lança o pagamento do adiantamento das férias, para só então lançar para despesas/custos.
Adiantamento;
Lançamento feito normalmente com a contabilização do financeiro.
4 - CRIAÇÃO DA ROTINA – EMPRESA E PROVISÃO Agora vamos exemplificar as rotinas que utilizam as verbas exclusivamente para contabilização.
VERBAS UTILIZADAS EXCLUSIVAMENTE PARA CONTABILIZAÇÃO - EMPRESA
CODIGO DESCRIÇÃO 9910 INSS EMPRESA 9911 INSS PATRONAL PRO LABORE 9912 INSS PATRONAL AUTONOMOS 9913 INSS OUTRAS ENTIDADES 9914 ACIDENTE TRABALHO 9915 INSS AUTONOMOS 9916 FGTS 0.5% CONTR. SOCIAL 9917 VALOR PIS 9918 15% COOPERATIVAS 9919 VALOR COMPENSAVEL 9920 VALOR COMPENSAVEL TOMADOR 9921 INSS EMPRESA FERIAS 9922 FTGS EMPRESA FERIAS 9923 INSS EMPRESA D 9924 FTGS EMPRESA D 9944 Quebra de Caixa 9945 PENSÃO ALIMENTICIAS/FÉRIAS 9946 IRRF DESC A MENOR MES ANTERIOR 9960 Liquido Folha Funcionarios 9961 Liquido Folha Socios 9962 Liquido Folha Autonomos 9995 COMPLEMENTO 13 SALARIO 9997 DEVOLUÇAO FALTA MES ANTERIOR 9998 REND PAGO A MENOR MES ANTERIOR