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Relatório detalhando as receitas, custos, lucros e despesas financeiras da kallas incorporações e construções s.a. No exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2019. Informações sobre o crescimento das receitas líquidas, a redução dos custos operacionais e os ganhos financeiros da empresa.
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Tipologia: Notas de aula
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Demonstrações Financeiras Individuais e Consolidadas Referentes ao Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2019 e Relatório do Auditor Independente Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes
nesse resultado, passamos meses debruçados sobre a fachada, a planta e áreas comuns. “Tudo para que o cliente se sinta no melhor lugar do mundo”. (iii) Localização & ecossistema: Entendemos que escolher um lugar para morar vai muito além do imóvel em si. Por isso, quando estudamos a compra de um terreno, avaliamos toda a infra-estrutura da rua, do bairro, a mobilidade e o impacto que esse projeto trará para aquele ecossistema. Essa é a nossa forma de atuar: pensando em projetos que vivam em harmonia com o que está ao redor e que ajudem no desenvolvimento da nossa cidade. A Kallas Urbanismo - K’urb, é a empresa especializada em loteamentos. Aliando qualidade urbanística à reconhecida excelência do Grupo Kallas, a K’URB tem o propósito de transformar a paisagem das regiões onde os empreendimentos serão construídos e/ou incorporados, no estado de São Paulo. O principal objetivo da K’urb é escalar produtos Kallas para o interior de SP; com atratividade em alta rentabilidade no processo de pagamento dos terrrenos com permuta; custo baixo de infraestrutura. Atualmente, temos 3 terrenos comprados para implementação dos empreendimentos. Operamos na incorporação e construção de empreendimentos residenciais no âmbito do Sistema Financeiro Habitacional (“SFH”), incluindo o acesso as diversas fontes de financiamento, das quais se destacam (i) a modalidade com repasse na planta; (ii) enquadrados no programa habitacional Minha Casa Minha Vida (“Programa MCMV”); ou (iii) elegíveis ao Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo (“SBPE”). Possuímos um modelo de negócio calcado em produtos econômicos e padronizados por empreendimento que nos permite obter escala industrial de produção, elevado grau de especialização de processos, foco em empreendimentos verticalizados em centros urbanos do Estado de São Paulo, com baixo custo de produção, e qualidade diferenciada.
No decorrer do ano de 2018, a Kallas Incorporações e Construções S.A tinha participação das nas empresas de baixa renda e econômico, porém, em virtude de uma reestruturação societária, a Companhia decidiu transferir a participação dessas empresas, em 2019, para a Kazzas Incorporações e Construções S.A que tem como foco empreendimento dos segmentos baixa renda e econômico, tendo a Kallas Incorporações e Construções S.A como sua controladora.
A Companhia possui um banco de terrenos em suas SPEs controladas de R$ 3,6 bilhões, e em suas SPEs controladas em conjunto de R$ 1,7 bilhões, com um VGV potencial de R$ 5,3 bilhões. O profundo conhecimento da realidade mercadológica do estado de São Paulo representa, para nós, importante fator de diferenciação, na medida que o mercado imobiliário segue uma lógica de micro- localidades, em que a familiaridade com as circunstâncias específicas de cada região é importante fator de competitividade e controle. Desta forma, acreditamos, que nossa experiência, aliada aos nossos diferenciais competitivos que vão desde a abrangência de mercado, competência construtiva e estrutura assertiva na implementação de empreendimentos, nos permite operar com boa rentabilidade nos diversos segmentos em que atuamos.
Desempenho Econômico / Financeiro A receita líquida de vendas totalizou R$ 170,8 milhões no exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2019, representando um aumento de 44,3%, quando comparado ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2018, quando totalizou R$ 118,4 milhões, em razão, principalmente, pelos seguintes fatores; (i) aumento das vendas do segmento Kazzas Incorporadora em 248% em termos de receita líquida; (ii) crescimento de 91% na receita líquida do segmento Kallas Arkhes com as vendas de novos empreendimentos;(iii) bom andamento das obras em curso. Período encerrado em (em R$ mil, exceto %) 31/12/2019 31/12/2018 Var.% RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 170.770 118.376 44,3% Os custos dos imóveis vendidos totalizaram R$ 103,4 milhões no exercício encerrado em de 31 de dezembro de 2019, em relação ao montante de R$ R$ 70,1 milhões no mesmo exercício do ano anterior de 31 de dezembro 2018, representando um aumento de 47,5%. Este aumento nos custos, superior ao aumento das receitas no período é devido: (i) ao aumento de 365% no volume de lançamentos, com reconhecimento imediato de custos de desenvolvimento dos empreendimentos (ii) aumento de custos de mão de obra e matérias primas; (iii) crescimento das obras em andamento. Período encerrado em (em R$ mil, exceto %) 31/12/2019 31/12/2018 Var.% CUSTOS DOS IMÓVEIS VENDIDOS (103.412) (70.113) 47,5% % s/a ROL -60,6% -59,2% 1,4pp Como resultado, o lucro bruto acumulado no exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2019 foi de R$ 67,4 milhões contra R$ 48,3 milhões no exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2018, um acréscimo de 39,6%. Apesar desse crescimento, a margem bruta do período ficou menor em 1,4 pontos percentuais, atingindo 39,4% ante 40,8% no acumulado de 2018, basicamente por conta do aumento de custos no período amenizado pelo crescimento de 44,3% nas receitas registradas.
Como consequência, o resultado operacional acumulado no exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2019 totalizou R$ 38,5 milhões, representando 22,6% da ROL ante 5,4% de margem operacional registrada no exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2018, que totalizou R$ 6,4 milhões. Esse crescimento no lucro operacional decorre da melhoria da performance de vendas e equilíbrio nas despesas operacionais, apesar do aumento superior dos custos ocorridos no período, permitindo, um ganho de R$ 32,1 milhões, o que equivale a 506,0% de crescimento no lucro operacional do exercício. Período encerrado em (em R$ mil, exceto %) 31/12/2019 31/12/2018 Var.% RESULTADO OPERACIONAL 38.526 6.357 506,0% % Margem Operacional 22,6% 5,4% 17,2pp O resultado financeiro líquido acumulado no exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2019 registrou despesas financeiras líquidas de R$ 2,5 milhões contra receitas financeiras líquidas de R$ 13,5 milhões registradas no exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2018, equivalentes a 1,5% negativo da ROL ante 11,4% positivo da ROL no ano anterior, respectivamente, basicamente gerado pela redução de 67,3% nos ganhos das receitas financeiras e pelo aumento de 61,7% nas despesas financeiras geradas no período, principalmente, aos seguintes fatores (i) as receitas financeiras apresentaram redução de R$ 1,9 milhões nos ganhos de aplicações financeiras e R$ 9,0 milhões a menor de variações e correções monetárias ativas, além de R$ 1,8 milhão de queda nas outras receitas financeiras, totalizando R$ 12,7 milhões de redução dos ganhos no período; (ii) as despesas financeiras aumentaram R$ 3,3 milhões devido ao aumento dos descontos concedidos, variações monetárias passivas e outras despesas financeiras, apesar da queda dos juros sobre financiamento de construção no exercício. Período encerrado em (em R$ mil, exceto %) 31/12/2019 31/12/2018 Var.% DESPESAS (RECEITAS) FINANCEIRAS (2.519) 13.488 -118,7% Receitas financeiras 6.164 18.857 -67,3% Despesas financeiras (8.683) (5.369) 61,7% % ROL -1,5% 11,4% -12,9pp
Desta forma, o resultado antes do imposto de renda e da contribuição social totalizou R$ 36, milhões de lucro no exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2019, representando 21,1% da ROL, contra R$ 19,8 milhões atingidos no exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2018, ou 16,8% da ROL do exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2018. Esse ganho de 4,3 ponto percentual na margem do resultado antes do imposto de renda e da contribuição social é atribuído ao crescimento de receitas e redução das despesas operacionais, representando um lucro nominal adicional de R$ 16,2 milhões no período. Além do resultado operacional e do resultado financeiro foi adicionado R$ 1,7 milhões de resultado da equivalência patrimonial em 31 de dezembro de 2019 contra R$ 4,7 milhões negativo em 31 de dezembro de 2018. Período encerrado em (em R$ mil, exceto %) 31/12/2019 31/12/2018 Var.% RESULTADO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 36.007 19.845 81,4% % ROL 21,1% 16,8% 4,3pp O imposto de renda e a contribuição social no encerramento do exercício de 31 de dezembro de 2019, totalizaram R$ 3,0 milhões, em relação aos R$ 3,1 milhões, no mesmo exercício anterior de 31 de dezembro de 2018, uma redução de 3,1%, devido ao crescimento de vendas na Companhia. O imposto de renda e a contribuição social representaram 8,2% e 15,4% do lucro antes do imposto de renda e da contribuição social, respectivamente, em 2019 comparado com 2018, Período encerrado em (em R$ mil, exceto %) 31/12/2019 31/12/2018 Var.% Imposto de renda e contribuição social (2.964) (3.060) -3,1% Imposto de renda e contribuição social - corrente (1.433) (135) -49,6% Imposto de renda e contribuição social - diferido (1.531) (2.925) 602,3%
O Patrimônio líquido totalizou R$ 376,7 milhões em 31 de dezembro de 2019 contra R$ 218, milhões em 31 de dezembro de 2018. O incremento de 72,6% se refere ao aumento de capital social e das reservas de lucros em função da boa performance do período. A dívida líquida totalizou R$ 83,1 milhões, ante R$ 19,8 milhões, sendo que R$ 103,4 milhões de endividamento bruto e R$ 20,3 milhões de aplicações financeiras. A Diretoria é o órgão responsável pela administração, diretrizes, metas e estratégias e políticas da Companhia, devendo acompanhar e estabelecer as regras para alcançar os objetivos. A Diretoria é composta pelos membros abaixo: Thiago Esper Kallas - Co-CEO Raphael Esper Kallas - Co-CEO Luiz Antônio Costa Júnior - Diretor Jurídico Antonio Carlos Sacchi - CFO David de Oliveira Fratel - Diretor de Engenharia Maria Gilvânia de Vasconcelos Costa - Diretora de Incorporação Em conformidade com a Instrução CVM nº 381/03 informamos que os auditores independentes da Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independente não prestaram, durante o período do exercício anterior a 2019, outros serviços que não os relacionados com auditoria externa. A política da empresa na contratação de serviços de auditores independentes assegura que não haja conflito de interesses, perda de independência ou objetividade. A Administração agradece a todos os colaboradores, fornecedores, parceiros e clientes por fazerem parte do Grupo Kallas e realizar esta conquista juntos.
A Deloitte refere-se a uma ou mais entidades da Deloitte Touche Tohmatsu Limited, uma sociedade privada, de responsabilidade limitada, estabelecida no Reino Unido ("DTTL"), sua rede de firmas-membro, e entidades a ela relacionadas. A DTTL e cada uma de suas firmas-membro são entidades legalmente separadas e independentes. A DTTL (também chamada "Deloitte Global") não presta serviços a clientes. Consulte www.deloitte.com/about para obter uma descrição mais detalhada da DTTL e suas firmas-membro. A Deloitte oferece serviços de auditoria, consultoria, assessoria financeira, gestão de riscos e consultoria tributária para clientes públicos e privados dos mais diversos setores. A Deloitte atende a quatro de cada cinco organizações listadas pela Fortune Global 500®, por meio de uma rede globalmente conectada de firmas-membro em mais de 150 países, trazendo capacidades de classe global, visões e serviços de alta qualidade para abordar os mais complexos desafios de negócios dos clientes. Para saber mais sobre como os cerca de 286.200 profissionais da Deloitte impactam positivamente nossos clientes, conecte-se a nós pelo Facebook, LinkedIn e Twitter. © 2021. Para mais informações, contate a Deloitte Touche Tohmatsu Limited. Deloitte Touche Tohmatsu Av. Dr. Chucri Zaidan, 1.240 - 4º ao 12º andares - Golden Tower 04711-130 - São Paulo - SP Brasil Tel.: + 55 (11) 5186- Fax: + 55 (11) 5181- www.deloitte.com.br RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS Aos Acionistas, Conselheiros e Administradores da Kallas Incorporações e Construções S.A. Opinião Examinamos as demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Kallas Incorporações e Construções S.A. (“Companhia”), identificadas como controladora e consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras individuais e consolidadas acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira, individual e consolidada, da Kallas Incorporações e Construções S.A. em 31 de dezembro de 2019, o desempenho individual e consolidado de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa individuais e consolidados para os exercícios findos nessas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (“International Financial Reporting Standards - IFRS”), emitidas pelo “International Accounting Standards Board - IASB”, aplicáveis às entidades de incorporação imobiliária no Brasil, registradas na Comissão de Valores Mobiliários - CVM. Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas”. Somos independentes em relação à Companhia e a suas controladas, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
© 2021. Para mais informações, contate a Deloitte Touche Tohmatsu Limited. 3 (iv) testes, em base amostral, na documentação existente, com o objetivo de avaliar a razoabilidade e integridade das estimativas de custo aprovadas para os empreendimentos. (v) revisões analíticas sobre as estimativas de custos incorridos e a incorrer. (vi) avaliação das divulgações nas demonstrações financeiras. As deficiências que chegaram ao nosso conhecimento durante a avaliação do desenho dos controles internos relativos ao reconhecimento da receita influenciaram nossa avaliação quanto à natureza e extensão de nossos procedimentos substantivos para obtermos evidência de auditoria suficiente e apropriada para concluirmos sobre a receita com venda de imóveis durante a execução das obras. Ajustes que afetariam a mensuração do custo incorrido e custo orçado foram identificados. A administração, como parte de sua avaliação, decidiu registrar esses ajustes por terem sido considerados materiais. Com base no resultado dos procedimentos de auditoria efetuados, entendemos que: (i) as premissas utilizadas pela Administração para estimar os custos a incorrer são aceitáveis no contexto das demonstrações financeiras individuais e consolidadas; (ii) os cálculos efetuados pela Administração sobre o percentual de conclusão correspondem aos critérios estabelecidos conforme Ofício Circular CVM/SNC/SEP nº 02/18; e (iii) as divulgações em notas explicativas são aceitáveis no contexto das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.. Outros assuntos Demonstrações do valor adicionado As demonstrações individual e consolidada do valor adicionado (“DVA”) referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019, elaboradas sob a responsabilidade da Administração da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins de IFRS, foram submetidas a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações financeiras da Companhia. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essas demonstrações estão reconciliadas com as demais demonstrações financeiras e os registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e o seu conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no pronunciamento técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Em nossa opinião, essas demonstrações do valor adicionado foram adequadamente elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nesse pronunciamento técnico e são consistentes em relação às demonstrações financeiras individuais e consolidadas tomadas em conjunto. Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anterior As demonstrações contábeis da companhia para o exercício findo em 31 de dezembro de 2018 foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório, em 22 de junho de 2020, com uma opinião sem modificação sobre essas demonstrações contábeis. Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras individuais e consolidadas e o relatório do auditor A Administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas não abrange o Relatório da Administração, e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.
© 2021. Para mais informações, contate a Deloitte Touche Tohmatsu Limited. 4 Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a esse respeito. Responsabilidades da Administração e da governança pelas demonstrações financeiras individuais e consolidadas A Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras individuais de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e das demonstrações financeiras consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo IASB, aplicáveis às entidades de incorporação imobiliária no Brasil, registradas na CVM, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações financeiras individuais e consolidadas, a Administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando e divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a Administração pretenda liquidar a Companhia e suas controladas ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da Companhia e de suas controladas são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras. Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras individuais e consolidadas, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detecta as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras. Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia e de suas controladas.
KALLAS INCORPORAÇÕES E CONSTRUÇÕES S/A BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E DE 2018 (Valores expressos em milhares de reais R$) ATIVO Nota 2019 2018 2019 2018 PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO Nota 2019 2018 2019 2018 (reapresentado) (reapresentado) (reapresentado) (reapresentado) CIRCULANTE CIRCULANTE Caixa e equivalentes de caixa 4
Fornecedores 628 911
Clientes de incorporação 5 186
Obrigações trabalhistas 10 237 240 546 240 Cliente de obra 5 728
728
Obrigações tributárias
49 282 971
Adiantamentos a terceiros 783
Impostos diferidos
Imóveis a comercializar 6 306
Adiantamentos de clientes 14 16 13
Depósitos judiciais
803 64
Distratos a pagar
4
4 Despesas antecipadas 237 237 Empréstimos e financiamentos 9
4
TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE
4
Obrigações por aquisição de imóveis 14
0 Partes relacionadas 12
6
NÃO CIRCULANTE Provisão para perda em controlada 8 805
0 254
Realizável a longo prazo TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE
4
Clientes de incorporação 5
Imóveis a comercializar 6
8 NÃO CIRCULANTE Impostos a recuperar
4
4
Impostos diferidos
772 Depósitos judiciais
Adiantamentos de clientes 14
4
Partes relacionadas 12
6
4
4
Obrigações por aquisição de imóveis 14
4 Dividendos a receber
Empréstimos e financiamentos 9
6
4 Adiantamento a parceiros
Dividendos a pagar 25.b)
6
6
4 Outros
Provisões para riscos 13
4
0
8
8
6 Outros
4
TOTAL DO PASSIVO NÃO CIRCULANTE
0
4 Investimentos 8
4
8
6
4 Imobilizado 7 433 714 505 722 PATRIMÔNIO LÍQUIDO Intangível 17
41
Capital social 15
6
6
6
6 TOTAL DO ATIVO NÃO CIRCULANTE
4
0
4 Gastos com emissão de ações 15 (3.017) (3.017) Reservas de lucros
Total do patrimônio líquido^ tribuível aos controladores
4
4
Participação de não controladores
6
TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
4
0
8 TOTAL DO ATIVO
1.007. 4 1.080. TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
1.007. 4 1.080. As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras. Controladora Consolidado Controladora Consolidado 7
KALLAS INCORPORAÇÕES E CONSTRUÇÕES S/A DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DEZEMBRO DE 2019 E DE 201 8 (Valores expressos em milhares de reais R$, exceto quando indicado de outra forma) Nota 2019 2018 2019 2018 (reapresentado) (reapresentado) RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 16 2.276 5.959 170.77 0 118.37 6 Custos dos imóveis vendidos e serviços prestados 16 (815) (507) (103.412) (70.113) LUCRO BRUTO 1.461 5.452 67.358 48. (DESPESAS) RECEITAS OPERACIONAIS Gerais e administrativas 17.1 (9.169) (17.576) (21.443) (26.806) Despesas comerciais 17.2 (6.898) (10.692) (11.308) (11.522) Despesas de depreciação (256) (255) (262) (261) Resultado de equivalência patrimonial 8 22.189 14.787 1.726 (4.734) Outras receitas (despesas) 17.3 2.423 8.531 2.455 1. LUCRO ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO 9.750 247 38.526 6. RESULTADO FINANCEIRO LÍQUIDO 18 2.060 5.819 (2.519) 13. LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E E DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 11.81 0 6.066 36.007 19. Imposto de renda e contribuição social correntes e diferidos 19 (2.964) (3.060) LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 11.81 0 6.066 33.043 16. ATRIBUÍVEL AOS: Acionistas Controladores 11.81 0 6. Acionistas não Controladores 21.233 10. LUCRO POR AÇÃO BÁSICO E DILUÍDO EM R$ 15 316 162 316 162 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras. Controladora Consolidado 8
KALLAS INCORPORAÇÕES E CONSTRUÇÕES S/A DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DEZEMBRO DE 2019 E 2018 (Valores expressos em milhares de reais R$) Gastos com Patrimônio Participação dos Patrimônio Capital emissão de Reservas de Lucro Líquido Acionistas Liquido Nota Social ações Lucros do Exercício Controladora Não Controladores Consolidado Saldos em 31 de dezembro de 2017
Distribuição de lucros (321.599) (321.599) (6.207) (327.806) Lucro líquido do exercício
Destinação do lucro líquido do exercício:^ Reserva legal 303 (303) Retenção de lucros
(5.763) Saldos em 31 de dezembro de 2018
Gastos com emissão de ações (3.017) (3.017) (3.017) Aumento em não controladores 15
Lucro líquido do exercício
Destinação do lucro líquido do exercício:^ Reserva legal 591 (591) Retenção de lucros
(11.219) Saldos em 31 de dezembro de 2019
(3.017)
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 10
KALLAS INCORPORAÇÕES E CONSTRUÇÕES S/A DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DEZEMBRO DE 2019 E DE 2018 (Valores expressos em milhares de reais R$) 2019 2018 2019 2018 FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (reapresentado) (reapresentado) Lucro liquído do exercício 11.810 6.066 33.043 16. Ajustes para reconciliar o lucro líquido do exercício com os recursos provenientes das atividades operacionais Depreciação (^256 255 262 ) Impostos correntes e diferidos 2. Baixa do ativo imobilizado 3.576 3. Resultado da equivalência patrimonial (22.189) (14.787) (1.726) 4. Provisão para créditos de liquidação duvidosa e distrato (3.642) Ajuste a valor presente (218) Provisão para riscos trabalhistas, cíveis e tributários 11.592 8. Ganho e perda com venda de participações (5.135) (2.346) (3.226) (2.813) Juros sob empréstimos e financiamentos 883 (90) (10.812) 40.801 18. (Aumento) redução nos ativos operacionais: Contas a receber 3.286 10.925 (69.143) (12.418) Imóveis em estoque 306 109 21.033 (289.146) Impostos a recuperar (1.080) 692 (445) 1. Depósitos judiciais (1.322) (9.716) (1.527) (9.879) Partes relacionadas Ativo 25. Dividendos recebidos 410 (6.578) Outros ativos 3.299 (16.413) 482 59. Adiantamentos a terceiros 5.509 (3.167) 3.001 (4.691) Aumento (redução) nos passivos operacionais: Fornecedores (12.036) 24 (752) 1. Obrigações tributárias (233) (8.053) 496 (12.046) Obrigações sociais (3) 18 306 18 Adiantamento de clientes (23.415) 1.334 (40.464) 104. Partes relacionadas Passivo 24. Distratos a pagar (4) (3.640) (1.969) Dividendos pagos (2.941) (382) Outros passivos (198) 5.863 (4.094) (11.426) Credores por venda de imóveis (35.253) 91. Caixa gerado pelas (aplicado nas) operações (^) (25.567) (29.200) (92.140) (20.453) Juros pagos (1.598) Juros pagos (878) CAIXA LÍQUIDO GERADO PELAS (APLICADO NAS) ATIVIDADES OPERACIONAIS (25.567) (29.200) (94.616) (20.453) FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Aumento/Redução de Capital Social (3.017) (3.017) Recebimento por venda de participação em investimentos 22.090 39. Variação nas participações societárias de não controladores Variação nas participações societárias (5.809) (9.248) Movimentação nos ativos imobilizados (47) (75) (47) CAIXA LÍQUIDO GERADO PELAS (APLICADO NAS) ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS 19.073 (5.856) 36.047 (9.295) FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS Captações de empréstimos e financiamentos 69. Pagamento principal empréstimos (17.331) (2.637) CAIXA LÍQUIDO GERADO PELAS (APLICADO NAS) ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS 51.732 (2.637) REDUÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA (6.494) (35.056) (6.837) (32.385) Caixa e equivalentes no início do exercício (^) 9.518 44.574 27.173 59. Caixa e equivalentes no final do exercício 3.024 9.518 20.336 27. REDUÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA (^) (6.494) (35.056) (6.837) (32.385) Controladora Consolidado 11
