Índices de Liquidez e Rentabilidade – Capacidade de Honrar Obrigações, Esquemas de Gestão Financeira

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Yy Importância Os índices de liquidez são fundamentais para avaliar a capacidade da empresa de pagar suas dividas de curto prazo Eles indicam a solidez financeira e a segurança para credores e investidores. Definição de Índices de Liquidez Objetivo: Medir a capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de curto prazo com os ativos disponíveis Importância: Demonstram a saúde financeira imediata da empresa e ajudam na tomada. de decisões estralégicas, 1 Liquidez Corrente Cálculo: Liquidez Corrente = Ativo Circulante/Passivo Circulante Interpretação: Índices de Liquidez: Analisando a Capacidade de Honrar Obrigações de Curto Prazo * Mede quantos reais a empresa tem em ativos de curto prazo para cada R$1 de dívida também de curto prazo Considerações: Índice >1: Empresa tem mais ativos do que dívidas imediatas Índice < 1 Risco de não conseguir pagar as obrigações no curto prazo. 2. Liquidez Seca Significado: Mede a liquidez da. empresa sem considerar os estoques, que podem demorar a se transformar em dinheiro. Cálculo: Liquidez Seca = Ativo Circulante - Estoques/Passivo Circulante Importância: Reflete melhor a capacidade imediata de pagamento, já que estoques são menos líquidos. Saúde Financeira: Indicador mais rigoroso; essencial para empresas com grande volume de estoques, 3. Liquidez Imediato O que represento: Mostra a capacidade da empresa de pagar dívidas apenas com o disponível em caixa e aplicações de liquidez imediata. Cálculo: Liquidez Imediata = Disponível/ Passivo Circulante Análise: Avalia os aspectos mais líquidos do ativo, com base no balanço patrimonial. Aplicação dos Índices de Liquidez na Análise Financeira * Avaliação do risco financeiro de curto prazo; * Apoio na concessão de crédito; * Planejamento de Fluxo de caixa e investimentos, Rentabilidade: Avaliando o Retorno sobre o Investimento Definição de Rentabilidade * Mede o retorno obtido sobre os investimentos realizados; * Reflete aeficiência operacional e a capacidade de gerar lucro; * Base para decisões de expansão, corte de custos e estratégia de mercado. Importância da Rentabilidade * Essencial para atrair investidores e garantir a sustentabilidade; * Demonstra se a empresa está gerando valor: Fatores que Influenciam a Rentabilidade * Custos e despesas operacionais; * Preço de venda; * Eficiência produtiva; * Cestão estratégica 1 Margem Liquida Fórmula: Margem Liquida = Lucro Uíquido/Receita Bruta x 100 Conclusão: Aplicação na Gestão Financeira Índices de liquidez e rentabilidade são ferramentas essenciais para: * Avaliar a capacidade de pagamento e o desempenho operacional: * Tomar decisões estratégicas com base sólida: * Promover uma gestão eficiente, segura e sustentável.