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SUMÁRIO EXECUTIVO
O Sumário Executivo é a principal seção do seu Plano de Negócios. Através do Sumário Executivo é que o leitor decidirá se continua ou não a ler o seu Plano de Negócios. Portanto, deve ser escrito com muita atenção, revisado várias vezes e conter uma síntese das principais informações que constam em seu Plano de Negócios. Deve ainda ser dirigido ao público alvo do seu Plano de Negócios e explicitar qual o objetivo do Plano de Negócios em relação ao leitor (ex.: requisição de financiamento junto a bancos, capital de risco, apresentação do empreendimento para potenciais associados, parceiros ou clientes etc.). O Sumário Executivo deve ser a última seção a ser escrita, pois depende de todas as outras seções do plano para ser feita.
ETAPA 1 – INFORMAÇÕES SOBRE O EMPREENDIMENTO
Nome da Empresa: Brilhante Serviços de Limpeza Razão Social: Barbosa e Rodrigues ME Sócios: João Barbosa e Jerônimo Fernandes Rodrigues. Endereço: Rua Ceará, 1466. Belo Horizonte - MG. CEP: 30.150- Fone / Fax: (31) 3213- Pessoa para Contato: João Barbosa. Rua Ceará, 1254. Belo Horizonte – MG.
ETAPA 2 – DESCRIÇãO GERAL DO NEGÓCIO
O que a empresa faz ou pretende fazer: a empresa pretende prestar serviços de limpeza para residências, hotéis, condomínios e empresas. Após se firmar no mercado, a empresa pretende especializar-se em um único ramo, conforme a receptividade encontrada. Baseado em quais competências/experiências/tecnologias: a empresa se apoiará na experiência da esposa de um dos proprietários, que trabalhou como gerente operacional de uma grande rede de hotéis, coordenando a contratação de empresas de limpeza e manutenção. Ao longo dos anos em que assumiu esta função, ela pôde constatar uma série de deficiências que poderiam ser facilmente superadas, implicando serviços mais alinhados aos interesses da empresa contratante. Dessas constatações surgiu a idéia de criar uma empresa cujos serviços prestados fossem extremamente profissionais. Estimulado por quais tendências de mercado: atualmente, as empresas estão focando toda sua energia em suas atividades fins e terceirizando as atividades meio. Ao manterem-
se focadas em suas competências principais as empresas têm transferido para outras empresas os serviços de limpeza, vigilância, transporte, dentre outros.
Outro fator que contribui para a contratação de serviços de limpeza é o fato de as mulheres assumirem cada vez mais o trabalho fora do lar, não tendo condições, muitas vezes, de contratarem uma empregada doméstica, o que faz com que recorram, duas a quatro vezes por mês, a um serviço de limpeza terceirizado.
Descrição do Mercado de Forma Abrangente (macro):
- Concorrentes: este mercado é disputado por empresas prestadoras de serviço de limpeza em geral, sendo que muitas prestam serviços exclusivamente para condomínios ou empresas, enquanto outras atendem pessoas jurídicas em geral. Além disso, existem muitas empresas que prestam serviços de vigilância e limpeza que também são concorrentes. Na região em que a empresa irá atuar estão instaladas duas empresas de limpeza. No entanto, os sócios acreditam poder prestar serviços de melhor qualidade.
- Clientes: os clientes deste tipo de negócio são muito diversificados, pois se caracterizam por empresas que optam por ter um quadro de empregados fixo e enxuto e que preferem transferir para terceiros esse tipo de atividade. A maior parte é formada por médias e grandes empresas.Outro segmento de clientes em potencial é constituído por mulheres que trabalham fora do lar, que necessitam de serviços de faxina.
- Fornecedores: os fornecedores são, essencialmente, empresas que vendem equipamentos para limpeza em escala empresarial e produtos de limpeza em embalagens para o mercado institucional e supermercados.
- Mensuração da demanda: o estudo de mercado desenvolvido estima que a empresa possa efetuar 200 limpezas mensais, desde as atividades mais simples, como a limpeza de um vidro, até limpezas de ambientes empresariais mais amplos.
- Segmento específico em que compete ou pretende competir: Inicialmente, a empresa pretende oferecer seus serviços para pessoas físicas e jurídicas, com o propósito de, mais tarde, especializar-se em um tipo específico de serviço de limpeza.
- Comportamento do mercado em termos de crescimento: é um mercado em ascensão, uma vez que tem crescido a uma taxa entre 5% a 10% acima do PIB, segundo a Abralimp (Associação Brasileira do Mercado Institucional de Limpeza).
- Lucratividade: a lucratividade é alta quando a empresa consegue atingir um conjunto de clientes que demandam um volume de serviços constante. A empresa já
com uniformes sujos e manchados, sem equipamentos de proteção e postura inadequada.
- Preço: devido ao fato de os empregados não passarem por um processo de treinamento e capacitação constante, existe um grande desperdício de material de limpeza, o que eleva os custos dos concorrentes. A empresa a ser criada trabalhará com pessoal qualificado, sensibilizado para com a importância de um correto uso dos materiais e equipamentos, o que deverá resultar em custos menores e melhores preços.
- Venda e assistência: os concorrentes já possuem um mercado garantido, o que torna mais fácil vender seus serviços. Alguns oferecem assistência ao cliente, auxiliando-os no uso correto dos produtos vendidos: detergentes, ceras, sabonetes líquido, porta papel-toalha, dentre outros.
- Capacidade de promoção: devido ao fato de já estarem estabelecidas e conhecerem o mercado, a capacidade de promoção das empresas concorrentes é maior. Em contrapartida, muitas delas apresentam trabalhadores desmotivados, o que acaba prejudicando as vendas.
- Áreas de conhecimento em que a empresa tem experiência e capacitação: a empresa tem muito conhecimento em novos procedimentos e equipamentos utilizados em serviços de limpeza institucional, além de conhecimentos em gestão empresarial, fator determinante ao sucesso de qualquer empresa.
- Tecnologias/habilidades dominadas pela empresa: processos de limpeza institucional mecanizados e gestão empresarial.
- Áreas de conhecimento correlatas ou complementares em que a empresa atua ou pretende atuar ou está iniciando capacitação: a empresa pretende se firmar em uma atividade específica, precisando atuar por um tempo no mercado até que se revele uma necessidade para a qual procurará ganhar excelência.
- Tecnologias/habilidades que a empresa desenvolveu, pretende desenvolver ou está desenvolvendo: a empresa pretende ganhar habilidade na prestação de serviços com uso intensivo de equipamentos, acreditando que eles otimizem os processos e garantam a qualidade necessária.
- Tendências tecnológicas, em termos de volatilidade/obsolescência da tecnologia e proliferação/padronização: é preciso estar sempre atento a novos produtos e equipamentos de limpeza que são lançados no mercado, pois disso depende a capacidade da empresa em manter-se competitiva.
- Principais formas e fontes de capacitação e acesso a tecnologias que a empresa utiliza: a empresa busca atualizar-se por meio da participação em diferentes cursos, simpósios e feiras de produtos e equipamentos de limpeza.
ETAPA 3 – MISSÃO DA EMPRESA
Missão da empresa: Prestar serviços de limpeza institucionais com profissionalismo e qualidade, preservando a saúde de seus colaboradores e clientes, pelo uso de equipamentos e materiais confiáveis, que não agridam o meio-ambiente.
ETAPA 4 – MERCADO CONSUMIDOR
MERCADO
CONSUMIDOR:
Os clientes deste tipo de negócio são muito diversificados, pois se caracterizam por ser empresas que optam por ter um quadro de empregados fixo e enxuto e que preferem transferir para terceiros esse tipo de atividade. A maior parte é formada por médias e grandes empresas.Outro segmento de clientes em potencial é constituído por mulheres que trabalham fora do lar, que necessitam de serviços de faxina doméstica.
ETAPA 5 – MERCADO CONCORRENTE
Empresas Concorrentes
Pontos Fortes Pontos Fracos
Orcalina Oferece também serviços de vigilância
Problemas com atitudes adotadas por alguns funcionários no local de trabalho da empresa contratante. Ondrelimp Equipamentos industriais de alta eficácia e eficiência
Logística complexa e cara.
Limpasc Possui clientela formada
Insatisfação dos clientes com alguns dos serviços prestados.
ATIVIDADE
RESPONSÁVEL
- Identificar exigências e restrições impostas pelos clientes. Supervisor
- Sugerir ajustes e melhorias possíveis. Supervisor
- Obedecer às restrições e limites de execução das atividades dentro dos critérios ditados pelos clientes. Auxiliar de limpeza
- Ajustar os horários e procedimentos ao desejo dos clientes. Supervisor
- Executar a limpeza. Auxiliar de limpeza
- Atender às observações e avaliações dos clientes. Checar eventuais pontos de melhoria. Supervisor
ETAPA 9 – EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O PROCESSO
EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O
PROCESSO
ETAPAS EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS
UTILIZADOS
Identificar o tipo de limpeza desejado
Veículo utilitário
Estabelecer um cronograma de execução
Telefone, telefone celular
Executar a limpeza Aspirador de pó; Aspirador de água; Equipamentos de lavagem à vapor, Equipamento lava jato e Equipamentos de Segurança
ETAPA 10 – MÓVEIS E UTENSÍLIOS NECESSÁRIOS
MÓVEIS E UTENSÍLIOS QUE INTEGRAM O PROCESSO
ETAPAS ITENS
Identificar o tipo de limpeza desejado
Estabelecer um cronograma de execução
Móveis de escritório
Executar a limpeza Baldes, vassouras, escovas, esponjas, panos, estopas etc.
ETAPA 11 – PLANTA BAIXA DO EMPREENDIMENTO
ESTOU ENVIANDO AS ETAPAS ABAIXO SÓ PARA CONSTAR POIS
NÃO ABORDAREI ESSES ASPECTOS NESSE BIMESTRE.
ETAPA 12 – MATÉRIAS-PRIMAS, MATERIAIS SECUNDÁRIOS E EMBALAGENS
ETAPA 14 – CÁLCULO DO CAPITAL DE GIRO
CÁLCULO DAS NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIRO
RUBRICA VALORES (R$)
Custos fixos (30 dias) 9.595, Estoque de matéria-prima ( dias)
Custos de comercialização ( dias)
Registros e legalização 192, Publicidade inicial 700, TOTAL 12.377,
ETAPA 15 – INVESTIMENTO INICIAL
INVESTIMENTO INICIAL (R$)
Investimento físico 23.240, Investimento financeiro 12.377, TOTAL 35.617,
ETAPA 16 – GASTOS MENSAIS COM MANUTENÇãO, DEPRECIAÇãO E SEGUROS
ITEM VALOR
TOTAL
DEPRECIAÇãO MANUTENÇãO SEGURO
Máquinas e equipamentos
10%ano 5%/ano Seguro Global Aspirador de pó
850,00 7,08/mês 3,54/mês
Aspirador de água
4.000,00 33,33/mês 16,67/mês
Equipamentos 1.500,00 12,50/mês 16,25/mês
de lavagem à vapor Equipamento lava jato
540,00 4,50/mês 2,25/mês
Veículos: 20%/ano 5%/ano Veículo utilitário
15.000,00 250,00/mês 62,50/mês
Móveis e utensílios: 10%/ano 3%/ano Móveis de escritório
800,00 6,67/mês 2,00/mês
Outros: Linhas telefônicas
Telefone celular
TOTAL 23.240,00 314,08 93,21 50,
- No capítulo 2 foram sugeridos padrões internacionalmente aceitos para elaboração de projetos, porém aqui foram utilizadas alíquotas sugeridas pela Receita Federal, na Legislação do Imposto de Renda.
ETAPA 17 – CUSTOS COM MãO-DE-OBRA
FUNÇãO SALÁRIO QUANTIDADE VALOR MENSAL
ENCARGOS
Auxiliares de limpeza
Supervisores 300,00 2 600,00 498, TOTAL 3.600,00 2.988,
- Os encargos sociais estimados representam 83% sobre a folha de pagamento, pois sobre este tipo de atividade incidem alguns
TOTAL 400,
ETAPA 20 – CÁLCULO DO CUSTO DO SERVIÇO
Para obter o custo do serviço é necessário definir um critério para ratear os custos fixos mensais. Esse critério pode ser o tempo de elaboração do serviço, a quantidade de serviços elaborados no mês, etc. Neste plano, estamos considerando a quantidade de horas de serviços prestados = 25 dias/ mês x 18 horas/dia () x = 450 horas/mês () Considerando a equipe de profissionais disponível (10 auxiliares de limpeza e 2 supervisores) é possível prestar diariamente uma média de 18 horas de serviço. ITEM VALOR Rateio de Custos Fixos (9.595,29 / 450 horas)
(+) Custos Variáveis por Hora de Serviço (400,00 / 450 horas)
(=) CUSTO HORA / SERVIÇO 22,
ETAPA 21 – CÁLCULO DO PREÇO DE VENDA
O cálculo do preço de venda de cada serviço prestado considera que a empresa trabalhará com os seguintes custos de comercialização (Lucro Presumido): ISS 5,00 Lucro Presumido (pois prestadoras de serviços desta modalidade não podem se enquadrar no SIMPLES)
Imposto de Renda 2,40% Contribuição Social sobre o Lucro
COFINS 3,00%
PIS 0,65%
Custos de Comercialização
Margem de Lucro(Margem de lucro estabelecida para que o preço de venda
se situe próximo ao valor médio com que o produto é vendido pela concorrência)
PVS = Custo Hora/Serviço 100% - (CC% + ML%)
X 100
PVS = 22,
X 100
PVS =R$ 27,30/hora
ETAPA 22 – DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
DISCRIMINAÇãO VALOR MENSAL
VALOR ANUAL
1. RECEITA
OPERACIONAL
MENSAL
- Custos variáveis 2.1 Material de limpeza 400,00 4.800, 2.2 Custos de comercialização
3. SOMA (2.1 + 2.2) 1.890,17 22.682,
4. Margem de contribuição (1-3)
- Gastos fixos 9.595,29 115.143, 6. LUCRO LÍQUIDO (4-5) 799,54 9.594,
ETAPA 23 – LUCRATIVIDADE
Lucratividade = Lucro Líquido Receita
X 100
