Operaciones Pasivas y Activas en el Sistema Financiero Peruano, Diapositivas de Derecho Financiero y Tributario

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UNIDAD III:

OPERACIONES,

INSTRUMENTOS,

CONTRATOS Y

GARANTÍAS

BANCARIAS

Mgter. Fiorella Francesca Vargas

Miranda

OPERACIONES PASIVAS

• Son todas las operaciones que realizan las entidades financieras con el fin de captar recursos económicos de los agentes económicos superavitarios, sean estos personas naturales o jurídicas (empresas). En contraprestación la entidad les ofrece un pago (tasa de interés pasiva) que varía de acuerdo con la entidad.

a) CUENTA DE AHORROS ▪ Es un depósito efectuado en una institución financiera formal por un plazo indefinido. ▪ Los fondos depositados pueden ser incrementados con aportes parciales y pueden ser retirados parcialmente por el cliente sin previo aviso. ▪ Usualmente, están asociados a una tarjeta de débito , mediante la cual se puede hacer retiros a través de cajeros automáticos o efectuar consumo de bienes o servicios con cargo directo a los fondos en dicha cuenta. ▪ Se usa generalmente para realizar transacciones en locales comerciales que tengan un terminal lector de tarjetas bancarias denominado POS (por su expresión en inglés: Point of Sale - puntos de venta)

B) DEPÓSITOS A PLAZO FIJO

▪ Es aquel depósito efectuado en una institución financiera, por un monto, plazo y tasa de interés convenido. ▪ Son cuentas que le pagan un mayor interés a los ahorristas a cambio de que el dinero que se deposita permanezca por un periodo de tiempo determinado sin ser retirado. ▪ El retiro de parte de los fondos depositados antes del vencimiento del plazo produce el incumplimiento del plazo pactado, por lo que generalmente se paga una tasa de interés inferior a la acordada o incluso no se paga interés. ▪ Estas condiciones deben ser claramente conocidas por el público en general antes de firmar el contrato.

D) CUENTA CTS

▪ La Compensación por Tiempo de Servicio, es un beneficio para los trabajadores en relación de dependencia en el que el empleador realiza el depósito en dos cuotas (Mayo y Noviembre), que en conjunto suman aproximadamente un sueldo. ▪ La compensación por tiempo de servicio, es un seguro de desempleo que tiene cómo finalidad inmediata proteger al empleado ante la eventualidad de la pérdida de su puesto de trabajo. El empleado sin trabajo puede disponer y acceder a un fondo y afrontar los riesgos que pueda tener mientras esté en dicha situación laboral.

CUENTA INDIVIDUAL, CONJUNTA O MANCOMUNADA E INDISTINTA

• Una cuenta es individual cuando está abierta a nombre de un solo titular.
• Una cuenta mancomunada o conjunta es que dos o más personas comparten su titularidad con plenos derechos y obligaciones. Esto no solo significa que ambos titulares puedan estar al tanto de los movimientos, y tienen total libertad para ingresar. Pero, al mismo tiempo, necesitan el consentimiento del resto de los titulares para realizar operaciones que disminuyan el saldo de la cuenta.
• Indistinta es aquella en la que hay varios titulares y cualquiera de ellos puede disponer de los fondos con su sola firma.

• Artículo 52 .- El Banco propicia que las tasas de interés de las operaciones del sistema financiero sean determinadas por la libre competencia, dentro de las tasas de interés máximas que fije para ello en ejercicio de sus atribuciones. El Banco tiene la facultad de fijar tasas de interés máximas y mínimas, en forma semestral, con el propósito de regular el mercado, dicha competencia no puede ser delegada a otra entidad.
• Las tasas de interés activas máximas fijadas serán exclusivamente para las operaciones de crédito.
• Las tasas de interés activas cobradas por encima de ese límite serán consideradas tasas de interés de usura y tipificadas como un delito.
• La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones vigilará y supervisará el cumplimiento de las tasas máximas , procediendo a sancionar y denunciar ante el órgano competente a las entidades financieras que excedan dicho límite, de acuerdo a sus atribuciones.

TASA DE REFERENCIA BCRP

OPERACIONES ACTIVAS

• Son aquellas operaciones mediante las cuales las entidades financieras prestan recursos a sus clientes, acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de tipo de interés, o bien pueden tratarse de inversiones con la intención de obtener una rentabilidad.

a) Créditos corporativos: Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que han registrado un nivel de ventas anuales mayor a S/. 200 , 000 , 000. 00 en los dos ( 2 ) últimos años, de acuerdo a los estados financieros anuales auditados más recientes del deudor. b) Créditos a grandes empresas: Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que poseen al menos una de las siguientes características:

• Ventas anuales mayores a S/. 20 millones pero no mayores a S/. 200 millones en los dos ( 2 ) últimos años, de acuerdo a los estados financieros más recientes del deudor.
• El deudor ha mantenido en el último año emisiones vigentes de instrumentos representativos de deuda en el mercado de capitales. c) Créditos a medianas empresas: Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que tienen un endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/.

300. 000 en los últimos seis ( 6 ) meses y no cumplen con las características para ser clasificados como créditos corporativos o a grandes empresas.

g) Créditos de consumo no-revolvente: Son aquellos créditos no revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados a la actividad empresarial (se realizan pagos a través de cuotas parciales que siguen un cronograma de pagos). h) Créditos hipotecarios para vivienda: Son aquellos créditos otorgados a personas naturales para la adquisición, construcción, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda propia, siempre que tales créditos se otorguen amparados con hipotecas debidamente inscritas en registros públicos; sea que estos créditos se otorguen por el sistema convencional de préstamo hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares características. Se incluyen también en esta categoría los créditos para la adquisición o construcción de vivienda propia que a la fecha de la operación, por tratarse de bienes futuros, bienes en proceso de independización o bienes en proceso de inscripción de dominio, no es posible constituir sobre ellos la hipoteca individualizada que garantice el crédito otorgado.

CRÉDITOS DIRECTOS / INDIRECTOS

• El crédito directo es un financiamiento que otorga una entidad financiera a un cliente sin ningún tipo de intermediario.
• Un crédito indirecto es la garantía que brinda una entidad financiera a una persona o empresa que servirá como aval para que acuda ante un tercero para solicitar dinero.
• Garante: Aval /Fiador Solidario.
• Un buen ejemplo de crédito indirecto es cuando una empresa nacional desea importar bienes o productos del extranjero, entonces, para garantizar la operación frente al tercero solicita a una entidad financiera que sea su garante y para ello entrega una carta fianza.

¿Qué es una carta fianza?

• La carta fianza es un instrumento de garantía que las instituciones financieras otorgan a empresas frente a un tercero (organismos públicos y privados) para el desarrollo de operaciones comerciales como adelanto de efectivo, prestación de servicios, trámites, alquileres, licitaciones, etc.
• Esta carta garantiza que en caso que el deudor no pueda cumplir sus obligaciones de pago, el banco deberá hacerse cargo.

Pagaré

• El pagaré se emplea para dejar constancia de que se pagará el dinero acordado por un producto o servicio. El objetivo es que las dos partes establezcan las condiciones del mismo para que este título de crédito no pierda la seguridad en la que se basa.
• De esta forma, este documento concede un derecho de cobro al poseedor (tenedor) del mismo. En tanto, la persona, ya sea natural o jurídica, lo brinda a su acreedor con la finalidad de dar reconocimiento a una deuda y se compromete a pagarla en la fecha y lugar previamente acordado.