APLICACIÓN FINAL - SEPTIEMBRE 11 DE 2.021
LEGISLACIÓN TRIBUTACIÓN II POLITÉCNICO JAIME ISAZA CADAVID
DECLARACIÓN DE IVA - CUARTO BIMESTRE AÑO 2.021
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
CUENTA DESCRIPCION DÉBITO
4INGRESOS
41 OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413520 VENTA DE PRODUCTOS EN ALMACENES NO ESPECIALIZADOS
41352005 BIENES EXCLUIDOS DE IVA
41352010 BIENES CON TARIFA 5% DE IVA
41352015 BIENES CON TARIFA 19% DE IVA
41352020 AIU POR OPERACIONES GRAVADAS (BASE GRAVABLE ESPECIAL)
413595 VENTA DE OTROS PRODUCTOS
41359565 A SOCIEDADES DE COMERCIALIZACIÓN INTERNACIONAL
41359570 EXPORTACIONES
41359575 INGRESOS NO GRAVADOS
41359580 USUARIO INDUSTRIAL DE ZONA FRANCA
TOTAL CUENTA 4135 0.00
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS (DB)
417520 VENTA DE PRODUCTOS EN ALMACENES NO ESPECIALIZADOS
41752005 BIENES EXCLUIDOS DE IVA 15.00%
41752010 BIENES CON TARIFA 5% DE IVA 1.00%
41752015 BIENES CON TARIFA 19% DE IVA 2.00%
TOTAL CUENTA 4175 (DB)
TOTal INGRESOS 0.00
LAS COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS CAUSADAS DURANTE EL CUARTO BIMESTRE, SE DESCRIBEN ASÍ:
DESCRIPCIÓN VALOR
COMPRA DE BIENES EXCLUIDOS PARA LA VENTA 30,000,000.00
SALDO A FAVOR DEL PERIODO FISCAL ANTERIOR DECLARADO EN EL BIMETRE 03-2.021
COMPRA DE BIENES GRAVADOS A LA TARIFA DEL 5% PARA LA VENTA 40,000,000.00
COMPRA DE BIENES GRAVADOS A LA TARIFA DEL 19% PARA LA VENTA 50,000,000.00
CANCELA ARRENDAMIENTOS DE LA COMPAÑÍA (SEDE ADMINISTRATIVA Y LOCAL COMERCIAL) 2,000,000.00
COMPRAS DE SERVICIOS GRAVADOS (GASTOS DE LA SEDE ADMINISTRATIVA) AL 19% 1,000,000.00
IMPORTA BIENES GRAVADOS A TARIFA DEL 19% 10,000,000.00
DEVOLUCION MCIA T 5% 5.00%
DEVOLUCION MCIA T 19% 10.00%
SERVICIOS DE TELEFONÍA CELULAR AL 19% UTILIZADO EN EL ESTABLECIMIENTO DE COMERCIO 3,000,000.00
LA COMPAÑÍA XYZ S.A. NIT 811000001-0 SOCIEDAD COMERCIAL RESPONSABLE DEL RÉGIMEN DE
RESPONSABILIDAD DE IVA, COMERCIA PRODUCTOS DIFERENTES PARA LO CUAL TIENE UN
ESTABLECIMIENTO DE COMERCIO QUE FUNCIONA EN UN INMUEBLE DIFERENTE AL DE LA SEDE
ADMINISTRATIVA. ADEMÁS DE LAS ACTIVIDADES QUE DESARROLLA EN EL ESTABLECIMIENTO DE
COMERCIO, DESDE LA SEDE ADMINISTRATIVA EXPORTA, CONTRATA CON AIU Y VENDE A C.I. TENIENDO
EN CUENTA LOS DATOS ANTERIORES PARA EL CUARTO BIMESTRE DEL AÑO 2.021 LA SOCIEDAD
PRESENTA LOS SIGUIENTES MOVIMIENTOS:
10% DEL TOTAL DE LOS
IMPUESTOS DESCONTABLES
