Portafolio de Contabilidad, Ejercicios de Contabilidad Financiera

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PORTAFOLIO DE EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES

Jesus Sanchez Martinez

e

EJERCICIO 1.

CAJA CHICA

Una compañía estableció un fondo de caja chica y registró los siguientes movimientos

Mar-01 Apertura de un fondo de caja chica por $ 9000

Mar-22 Aumento de fondo por $ 3000

Mar-28 Reposición por los siguientes gastos: $1300 papelería y $ 2520 de gasolina (IVA in

Determina lo siguiente:

a) El valor del fondo de caja chica al 22 de marzo $12,

b) El valor del fondo de caja chica al 28 de marzo $12,

c) El valor del fondo de caja chica al 31 de marzo $12,

Nota: registra en diario y traspasa a esquemas de mayor.

FECHA CUENTAS Y CONCEPTO DEBE

Mar-01 1

Fondo de caja chica $ 9, Bancos Establecimineto de fondo de caja chica

Mar-22 2

Fondo de caja chica 3,000. Bancos Aumneto de caja chica

Mar-28 3

Gastos de administración $ 3,293. Iva pagado 526. Bancos Reposición de caja chica TOTAL IVA PAGADO 16% PAPELERIA $ 1,300.00 $ 179. GASOLINA $ 2,520.00 $ 347. $ 3,820.00 $ 526.

Fondo de caja chica Bancos 9,000 1) 3,000 2) 3,820 3) 15,820 SA) Gastos de administración Iva pagado

EJERCICIO 2.

CAJA CHICA

El 1 de abril se creó el fondo de caja chica en un negocio: $ 5,000 fueron entregados a un e

del fondo; al cabo de varios días de realizar pagos, el empleado solicitó un reembolso adju

conceptos y valores:

Papelería $720 más IVA

Gasolina $ 2,800 incluyendo IVA

Recarga de tóner, $230 incluyendo IVA

Paquetería recibida, $320 más IVA

Servicios de engargolado, $460 incluyendo IVA

Al solicitar el reembolso el empleado tenía $ 290 en su poder.

a) ¿Cuál es el importe de gastos sin comp $13.

b) ¿Cuál es el importe del reembolso? $4,

IVA al 16%.

FECHA CUENTAS Y CONCEPTO DEBE HABER

Apr-21 1

Fondo de caja chica $ 5, Bancos $ 5, Establecimineto de fondo de caja chica 2 Gastos de administración 4,062. Iva pagado 647. Bancos 4,710. Reposición de caja chica

 - 5000- - $ 4,710. - Bancos IVA 16% $ 647. - 5,000 1) GASTOS DE ADMON. $ 4,048. - 4,710 2) GASTO SIN COMPR. $ 13. - 9,710 SA) $ 4,710. - DINERO EFECTIVO $ 290. 

• Iva pagado $ 5,000.

EJERCICIO 3.

CAJA CHICA

Una veterinaria decidió establecer un fondo de caja chica por un monto de $ 10,000, esperan

cubrir los gastos menores de las oficinas administrativas durante quince días.

Los gastos de la primera quincena, de acuerdo con los comprobantes, fueron los siguientes (t

Gasolina $ 3,240.

Servicio de limpi $ 850.

Papelería $ 1,356.

Servicio de copia $ 350.

Café $ 485.00 IVA 16% GASTO TOTAL

Reparaciones me $ 1,950.00 $1,135.31 7,095.69 $ 8,231.

Al finalizar la quincena, el fondo de caja chica contaba con $ 1,700. Se consideró necesario su

Se pide:

a) Elabora el asiento de diario para registrar la creación del fondo de caja chica.

b) Calcula el importe del reembolso del fondo y elabora el asiento de diario correspondiente.

c) Elabora el asiento de diario para registrar el aumento de fondo de la caja chica.

Nota: Registro en diario y traspasa a esquemas de mayor.

FECHA CUENTAS Y CONCEPTO DEBE

Fondo de caja chica $ 10, Bancos Establecimineto de fondo de caja chica 2 Gastos de administracion 7,164. Iva pagado 1,135. Bancos Reposicion de fondo de caja chica 3 Fondo de caja Chica 2, Bancos Aumento de la caja chica

FONDO 10,

SALDO EFVO. 1700

REPOSICIÓN 8,

COMPROBACIÓN 8231

FALTANTE 69

Bancos 10,000 1) 8,300 2) 2,000 3) 20,300 SA

2. IVA PAGADO SD) 1,135. 1,136.

Gasolina $3,

Papelería $ 540

Taxis $ 715

Mensajería $ 145 IVA 16%GASTO TOTAL GASTOS SIN COMPROBAR

Nota: todos los gastos incluyen IVA. $ 6,008.

Se pide: A) El saldo de la caja chica al 16 de octubre antes de realizar la reposición de caja chica. B) El asiento de diario de la reposición de la caja chica. C) Si al solicitar el reembolso en el fondo de caja chica hay $5 150, ¿cuál sería el asiento de diario? D) Si en esa misma fecha se deseara disminuir el fondo de caja chica en $4 000, ¿qué asiento de diario debería realizarse?

FECHA CUENTAS Y CONCEPTO DEBE HABER

16-Oct-21 1 Fondo de caja chica $ 12, Bancos $ 12, Establecimineto de fondo de caja chica 2 Gastos de administración 5,258. Deudores diversos ### Iva pagado 841. Banco 6, Reposición del fondo de caja chica 3 Bancos 4, Fondo de caja chica 4, Diminución del fondo de caja chica B-1. Caja chica. La fábrica de muebles El Mesón maneja un fondo de caja chica de $12 000 quincenales. El 16 de octubre se elaboró la relación de gastos correspondiente a la primera quincena de ese mes, que mostró los siguientes gastos:

Café y

refrescos

Deudores diversos