Categoría:
Contabilidad, Financiero, Administración.
Instrucciones:
El Estado financiero de Situación Patrimonial en excel o
simplemente conocido como balance general, nos permite conocer
la situación de la empresa en un corte o periodo determinado, en el
cual se detalla el Activo, Pasivo y Patrimonio neto.
Cabe aclarar que hablar de un balance general es exactamente igual
a referirse a el estado de situación patrimonial. Por lo que las plantilla
de excel desarrollada es igual para referirse a ambos terminos.
Una plantilla de situación patrimonial, debe tener de manera
oficial un encabezado, con el nombre de la empresa (razón social), su
número de indentificación tributaria fiscal (NIT o NIF), el periodo de
tiempo o de corte de la información presentada y la moneda oficial en
la que se presentan las cifras. Además, en el cuerpo de la plantilla,
deben estar representados los saldos de cierre correspondientes a las
partidas que conforman el activo, el pasivo y el patrimonio de la
empresa.
Los activos son esos bienes o derechos que tiene la empresa para
generar beneficios e ingresos y estos están clasificados en dos:
Activos Corrientes los cuales generan efectivo en un plazo igual o
inferior a un año.
Activos no Corrientes que para poder convertirlos en efectivo se
necesita de un plazo mayor a un año.
Los pasivos son todas las deudas y obligaciones que tiene la empresa
y se clasifican en dos: Pasivos Corrientes los cuales se deben de pagar
en un plazo inferior a un año, y los Pasivos no Corrientes que son las
obligaciones que permiten ser canceladas a un plazo mayor a un año.
El Patrimonio Neto es la parte de los activos que pertenecen realmente
a la empresa, el resto le pertenece a quien le ha financiado, a sus
acreedores y a utilidades de los ejercicios contables pendientes por
distribuir entre los socios.
Características de la Plantilla de balance general:
1. Muestra la composición contable de los Activos, Pasivos y
Patrimonio Neto.
Proporciona la comparación de dos años o cortes determinados.
Permite realizar un análisis horizontal por medio de una variación
absoluta y relativa.
Permite realizar el cálculo de la ecuación patrimonial.
(activo=pasivo+patrimonio). Esta diferencia siempre debe de ser cero,
respectando la ecuación y el principio de partida doble contable, con lo
que se determina que el balance general esta "cuadrado".
2. Indicadores financieros, para ayudar a la interpretación de la
información financiera arrojada por la plantilla de estado de
situación patrimonial.
Para usarla, sigue estos pasos:
Navegue por los menús del principio de esta hoja, dando clic sobre 👉
ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA:
* En las columnas "AÑO" nombrar el periodo que se desea trabajar.
* Las filas resaltadas son los totales de los rubros que se trabajen en el
Activo, Pasivo y Patrimonio.
*Diligenciar la información que se requiere por cada concepto en las
columnas año.
* Revisión de la ecuación patromial (Activo=Pasivos+Patrimonio),
siempre debe de arrojar una diferencia de cero.
RESULTADO:
✔Utiliza un formato amigable y fácil de usar donde le permita conocer
la información financiera de su empresa en un periodo de tiempo
determinado.
✔ Obtén un análisis horizontal para la toma de decisiones.
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