Calcúlo Moral (Tarea).
EJERCICIO.
La empresa Jim Gordon y familia S.A de C.V le solicita a usted contador que le apoye con la generación de sus pagos provisionales y posteriormente declaración anual del ejercicio 2020, para lo cual le entrega las cantidades historicas, y cantidades mensuales del ejercicio 2020.
Ejercicio 2019 CANTIDADES ANUALES (DECLARACIÒN ANUAL)
INGRESOS NOMINALES (TOTALES)
(-) DEDUCCIONES AUTORIZADAS
(-) INVERSIONES
(=) INGRESOS ACUMULABLES
(-) PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
(-) PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES
(=) UTILIDAD FISCAL
(X) TASA DE ISR 30%
(=) ISR DETERMINADO
(-) PAGOS PROVISIONALES DEL EJERCICIO
(-) ISR RETENIDO
(=) ISR A CARGO O A FAVOR
MES INGRESOS GASTOS
ENERO $ 4,500,000.00 $ 500,000.00
FEBRERO $ 1,000,000.00 $ 450,000.00
MARZO $ 300,000.00 $ -
ABRIL $ 250,000.00 $ 500,000.00
MAYO $ 500,000.00 $ 100,000.00
JUNIO $ 600,000.00 $ -
JULIO $ 100,000.00 $ 150,000.00
AGOSTO $ 750,000.00 $ 300,000.00
SEPTIEMBRE
$ 1,000,000.00 $ 200,000.00
OCTUBRE $ 2,000,000.00 $ -
NOVIEMBRE $ 3,500,000.00 $ 1,000,000.00
DICIEMBRE $ 4,000,000.00 $ 2,000,000.00
$ 18,500,000.00 $ 5,200,000.00
DECLARACIONES MENSUALES ENERO FEBRERO
INGRESOS NOMINALES $ 4,500,000.00 $ 1,000,000.00
(X) COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.59
(=) BASE GRAVABLE $ 2,655,000.00
(X) PORCENTAJE 30% 30%
(=) ISR DETERMINADO $ 796,500.00
(-) PAGOS PROVISIONALES 0
