INVESTIGACIÓN SOBRE EL COMPLIANCE, Guías, Proyectos, Investigaciones de Derecho

¡Descarga INVESTIGACIÓN SOBRE EL COMPLIANCE y más Guías, Proyectos, Investigaciones en PDF de Derecho solo en Docsity!

COMPLIANCE

El concepto de compliance o cumplimiento está ganando cada vez más importancia para las empresas y organizaciones. Se trata de un concepto muy ligado al de gestión de riesgos, que nació en el ámbito legal pero que actualmente abarca muchos más aspectos. Definición de compliance Existen diferentes definiciones a la hora de explicar qué es el compliance. Así, la World Compliance Association lo considera como un conjunto de procedimientos y buenas prácticas que las organizaciones adoptan con el fin de “identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los que se enfrentan y establecer mecanismos internos de prevención, gestión, control y reacción frente a los mismos

Por su parte, el Comité de Basilea, centrado en el sector bancario, cuenta con una definición aún más aclaratoria. Según este organismo, el compliance es una función independiente “que identifica, asesora, alerta, monitorea y reporta los riesgos de cumplimiento en las organizaciones, es decir, el riesgo de recibir sanciones por incumplimientos legales o regulatorios, sufrir pérdidas financieras o pérdidas de reputación por fallas de cumplimiento con las leyes aplicables, las regulaciones, los códigos de conducta y los estándares de buenas prácticas”.

De esta forma, se puede considerar el cumplimiento como una función específica dentro de las empresas, encaminada a detectar y gestionar los riesgos de incumplimiento de las obligaciones regulatorias bajo las que opera. El incumplimiento de una ley, o de determinada normativa, puede suponer una pérdida de reputación para una compañía. Además, también puede suponerle sanciones económicas, o la exclusión de licitaciones o subvenciones públicas, entre otras.

Así, la función de compliance se encarga de establecer estándares y procedimientos adecuados para evitar incumplimientos. Además, supervisa y controla que éstos se cumplan en toda la organización.

Existe un estándar internacional que contiene consejos y directrices para implantar sistemas de gestión de compliance en organizaciones: La ISO 19600. Estos sistemas cuentan con una estructura compleja, pero pueden ser implantados en cualquier tipo de empresa u organización.

Niveles de cumplimiento Se pueden encontrar distintos niveles de cumplimiento de una empresa:

El cumplimiento de normas externas: Son las que se imponen a la organización. Sistemas de control internos: Es importante que se creen para garantizar que se cumplan esas normas externas. Por ejemplo, el responsable de cumplimiento de un banco puede saber cómo actuar para evitar incumplir una ley, pero ese conocimiento también debe estar en manos de los empleados ya que, de lo contrario, puede ser un empleado el que incumpla la ley. Cumplimiento de normas internas: Muchas corporaciones cuentan con códigos de conducta y normativas internas. En este sentido, la función de compliance también es crear mecanismos para que estas normas se cumplan. Existen muchos tipos de compliance, desde el compliance legal, el compliance laboral o el compliance penal. Se trata por tanto, de una función muy amplia, a la que suelen dedicarse

De una encuesta realizada a más de mil empresarios mexicanos, el 63% consideraron que la principal amenaza para las empresas mexicanas son los diversos cambios que sufren las normas y leyes en el país.

Otra encuesta establecida al mismo número de empresarios mexicanos, indica que, dentro de los cinco principales riesgos para el crecimiento de las empresas se encuentran los riesgos operativos (18%), regulatorios (12%) y fiscales (11%), mismos que están directamente vinculados con el Compliance.

Normas internacionales en Compliance

Normas internacionales en Compliance FOREIGN CORRUPT PRACTICES ACT En 1977, tras una serie de investigaciones como respuesta a diversos escándalos de corrupción, se promulgó la “Foreign Corrupt Practices Act” (FCPA). La FCPA es aplicable a todas las compañías de Estados Unidos y sus filiales con independencia de donde estén ubicadas.

La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero, fue promulgada con el propósito de hacer ilegal que ciertas personas y entidades realizaran pagos a funcionarios de gobiernos extranjeros para ayudar a obtener o retener negocios. Estas disposiciones prohíben promover cualquier oferta, pago, promesa de pago o autorización del pago de dinero o cualquier cosa de valor para cualquier persona, sabiendo que la totalidad o una parte de dicho dinero o cosa de valor se ofrecerá, entregará o prometerá, directa o indirectamente, a un funcionario extranjero para facilitar un negocio.

FEDERAL SENTENCING GUIDELINES Las Federal Sentencing Guidelines son directrices emanadas y publicadas anualmente por la United States Sentencing Commission con la finalidad de establecer prácticas y políticas sobre la emisión de sentencias por el sistema federal penal de Estados Unidos. Buscan crear una jurisprudencia uniforme relativa a personas físicas y jurídicas (organizaciones)

La Subsección B.2 del Capítulo 8 de este Manual describe cómo debe configurarse un “Effective Compliance and Ethics Program”, estableciendo como bases:

(1. ejercer la debida diligencia para prevenir y detectar conductas delictivas; y

(2. promover de otra manera una cultura organizacional que fomente la conducta ética y el compromiso con el cumplimiento de la ley.

AUSTRALIAN STANDARD AS 3806- Australian Standards es una reputada organización independiente sin ánimo de lucro, reconocida por el Gobierno de Australia e integrante de ISO, que emite estándares locales.

El 5 de febrero de 1998 publicó el Standard AS 3806-1998.

Este estándar es una guía, únicamente, en la cual se puntualizan y definen los elementos básicos para la implementación y gestión de un programa de cumplimiento dentro de una corporación.

El programa de #compliance puede ser monitoreado y evaluado, con base en tres fundamentos esenciales:

a. Prevenir, y de ser necesario, identificar y responder ante los incumplimientos dentro de la organización.

b. Promover una cultura de cumplimiento dentro de la organización.

c. Apoyar a la organización a permanecer o convertirse en un buen ciudadano corporativo.

Este estándar ha sido sustituido por la norma AUSTRALIAN STANDARD 3806-

SARBANES OXLEY ACT La Ley Sarbanes Oxley se promulgó en Estados Unidos en el año 2002 con el propósito de monitorizar a las empresas que cotizan en bolsa de valores, evitando que la valorización de sus acciones sea alterada de manera dudosa, cuando su valor es menor. Su finalidad es evitar fraudes y riesgo de bancarrota, protegiendo al inversor. Se dictó en respuesta a los escándalos financieros de grandes corporaciones, como, por ejemplo, Enron, Tyco International, WorldCom y Peregrine Systems, ya que éstos disminuyeron la confianza que tenía la opinión pública en los sistemas de contabilidad y, sobre todo, en la auditoría.

Están sometidas a esta Ley todas las empresas registradas en la Bolsa de Nueva York (NYSE) y en NASDAQ, bajo la supervisión de la SEC; en consecuencia, rige para todas las organizaciones, sean nacionales o extranjeras, que cotizan en estas bolsas de valores, abarcando desde la casa matriz hasta las subsidiarias y afiliadas; en virtud de ello su ámbito de aplicación es extraterritorial.

ACUERDOS DE BASILEA El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS, por sus siglas de Basel Committee on Banking Supervision) se creó en 1975, como un foro internacional de cooperación en materia de supervisión bancaria. No es organización multilateral, y su objetivo es mejorar comprensión de temas clave de supervisión y aumentar calidad de la supervisión bancaria a nivel mundial, emitiendo normas y recomendaciones sobre supervisión bancaria no vinculantes.

Aunque no tiene autoridad para hacer cumplir sus recomendaciones, la mayoría de los países, miembros o no, tienden a implementar las políticas dictadas por el Comité. Está encargado igualmente de emitir normas y recomendaciones a nivel internacional para mantener y reforzar la salud de las entidades bancarias.

En este Comité surge el “Acuerdo de Basilea”, a través del cual se estipulan los estándares internacionales que regulan la materia bancaria. El primer Acuerdo de Basilea, denominado