UNIVERSIDAD INTERAMERICANA PARA EL
DESARROLLO
SEDE TLALNEPANTLA
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
ACTIVIDAD: FLUJO DE EFECTIVO
ALUMNA: KARLA PAOLA CRUZ NUÑEZ
PROFESOR: CLEOPATRA DE JESÚS BONIFAZ VILLAR
9° CUATRIMESTRE
LIC. CONTADURIA PUBLICA Y FINANZAS
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Flujo de Efectivo: Análisis de Caso de ENVASES & ALGO Más SA de CV, Guías, Proyectos, Investigaciones de Administración de Negocios
El flujo de efectivo es la variación de las entradas y salidas de dinero en un período determinado, que permite realizar previsiones, mejorar la rentabilidad y controlar los ingresos de una empresa. En este documento, se analiza el caso de envases & algo más sa de cv, mostrando su estado de flujo de efectivo en diciembre de 2021 y la importancia de este análisis para la toma de decisiones y el control financiero.
Qué aprenderás
- ¿Por qué es importante determinar el flujo de efectivo de una empresa?
- ¿Cómo se calcula el flujo de efectivo en el caso de ENVASES & ALGO Más SA de CV?
- ¿Cómo se define el flujo de efectivo?
Tipo: Guías, Proyectos, Investigaciones
2021/2022
1 / 4
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UNIVERSIDAD INTERAMERICANA PARA EL
DESARROLLO
SEDE TLALNEPANTLA
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
ACTIVIDAD: FLUJO DE EFECTIVO
ALUMNA: KARLA PAOLA CRUZ NUÑEZ
PROFESOR: CLEOPATRA DE JESÚS BONIFAZ VILLAR
9° CUATRIMESTRE
LIC. CONTADURIA PUBLICA Y FINANZAS
INTRODUCCIÓN
El flujo de efectivo, flujo de fondos o Cash Flow en inglés, se define como la variación de las entradas y salidas de dinero en un período determinado, y su información mide la salud financiera de una empresa. permite realizar previsiones, posibilita una buena gestión en las finanzas, en la toma de decisiones y en el control de los ingresos, con la finalidad de mejorar la rentabilidad de una empresa. El conocimiento de los flujos de efectivo permite ofrecer información muy valiosa de la empresa, por ello una de las cuentas anuales más importantes los controla, el estado de flujos de efectivo.
EJEMPLO DE FLUJO DE EFECTIVO
ENVASES & ALGO MAS SA DE CV
CONCEPTO SALDO FINAL SALDO INICIAL DIFERENCIA
ACTIVO
BANCOS $180,000.00 $253,600.00 $73,600.
CLIENTES $122,000.00 $143,800.00 $21,800.
DEUDORES DIVERSOS $85,620.00 $106,200.00 $20,580.
ALMACÉN $390,560.00 $406,700.00 $16,140.
MAQUINARIA $490,000.00 $350,000.00 -$140,000.
DEPRE ACUM MAQ -$55,500.00 -$45,500.00 $10,000.
EQUIPO DE OFICINA $160,000.00 $100,000.00 -$60,000.
DEPRE ACUM EQ OFI $48,000.00 $66,000.00 $18,000.
EQUIPO DE TRASPORTE $230,000.00 $90,000.00 -$140,000.
DEPRE ACUM EQ TRAS -$115,000.00 -$85,000.00 $30,000.
SUMA ACTIVO $1,535,680.00 $1,385,800.00 -$149,880.
PASIVO
PROVEEDORES $322,300.00 $325,000.00 $2,700.
ACREEDORES DIVERSOS $106,500.00 $124,100.00 $17,600.
ACREEDORES BANCARIOS $280,600.00 $395,500.00 $114,900.
CAPITAL SOCIAL $250,000.00 $250,000.00 $0.
UTILIDAD DEL EJERCICIO $490,000.00 $0.00 -$490,000.
SUMA PASIVO Y CAPITAL $1,449,400.00 $1,094,600.00 -$354,800.
correctas para el mejoramiento de la empresa y eso genere mayores ganancias dentro de la empresa.
Bibliografía
Roberto Vázquez Burguillo. (13 de noviembre, 2015). Flujo de efectivo.. Economipedia Recuperado de https://economipedia.com/definiciones/flujo-de- efectivo.html