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INSTRUCTIVO DE CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO Y PRESENTACION DEL DICTAMEN
DE ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PUBLICO
INSCRITO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2017, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION
DEL DICTAMEN 2017 (SIPRED'2017)
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INSTRUCTIVO DE CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO Y PRESENTACION DEL DICTAMEN DE ESTADOS
FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES EMITIDO POR CONTADOR PUBLICO INSCRITO, POR EL EJERCICIO
FISCAL DEL 2017 UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN 2017 (SIPRED'2017), APLICABLE
A LOS SIGUIENTES TIPOS DE DICTAMENES.
A. ESTADOS FINANCIEROS GENERAL.
B. CONTRIBUYENTES PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN COMO COORDINADOS Y DEL REGIMEN
AGRICOLA, GANADERO, SILVICOLA Y PESQUERO Y LAS PERSONAS FISICAS QUE SE DEDIQUEN
EXCLUSIVAMENTE A LAS ACTIVIDADES DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.
C. CASAS DE CAMBIO.
D. INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS.
E. FONDOS DE INVERSION.
ESTE INSTRUCTIVO ES COMPLEMENTO DE LOS FORMATOS GUIA Y DEL INSTRUCTIVO PARA LA INTEGRACION Y
PRESENTACION DEL DICTAMEN.
CONTENIDO Y CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO DEL DICTAMEN
DATOS APLICABLES AL DICTAMEN DE:
A. ESTADOS FINANCIEROS GENERAL.
DATOS DE IDENTIFICACION
DATOS A PROPORCIONAR:
CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR PUBLICO.
01A000000 RFC (DEL CONTRIBUYENTE).
01B000000 RFC (DEL CONTADOR PUBLICO).
01B015000 RFC DEL DESPACHO.
01C000000 RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES, DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE
LEGAL, DEL CONTADOR PUBLICO Y DEL DESPACHO.
DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMEICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS
MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA
AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE NO
CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE: REXT990101XXX
UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.,
SALVO EL CARACTER &).
01A001000 NOMBRE (DEL CONTRIBUYENTE) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)),
DENOMINACION O RAZON SOCIAL.
01B001000 NOMBRE (DEL CONTADOR PUBLICO) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO,
NOMBRE(S)).
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DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS,
GUIONES, PERENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
01A007000 CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE).
01B008000 CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTADOR PUBLICO).
01C 009000 CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01A008000 CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).
01B009000 CIUDAD O POBLACION (DEL CONTADOR PUBLICO).
01C010000 CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL).
DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01A009000 TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE)
01B010000 TELEFONO (DEL CONTADOR PUBLICO O DEL DESPACHO)
01C011000 TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
DATO DE VEINTE CARACTERES NUMERICOS MAXIMO.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS,
CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
01A010000 CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)
01B011000 CORREO ELECTRONICO (DEL CONTADOR PUBLICO).
01B012000 CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO.
01C012000 CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)
DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS
LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.
ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).
01A011000 NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE.
TEXTO O NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2017 UNA
VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
01A012000 CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.
DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO,
ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SIPRED’2017 UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN
CATALOGO.
PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE
HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FICAL VIGENTE PARA 2014 Y SUS
CORRESPONDIENTES MODIFICACIONES.
ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01C002000 NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL).
01C003000 EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL).
DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).
UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
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01C013000 NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL).
01C014000 NUMERO DE NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL).
DATOS DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS,
GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
01C016000 FECHA DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL).
01C017000 FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL).
DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.
ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A
LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL
AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).
01B003000 NUMERO DE REGISTRO (CONTADOR PUBLICO).
01B016000 NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO.
PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE ANOTARA EL NUMERO ASIGNADO POR LA ADMINISTRACION
GENERAL DE AUDITORIA FISCAL FEDERAL AL CONTADOR PUBLICO INSCRITO Y A SU DESPACHO.
DATO DE CINCO CARACTERES NUMERICOS EXACTO, SIN SIGNO.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS,
GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
01B013000 COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO.
DATO, NOMBRE DEL COLEGIO AL QUE PERTENECE EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO.
DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.
UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
DATOS GENERALES
DATOS A PROPORCIONAR:
01D000000 AUTORIDAD COMPETENTE (SELECCION DE UN CATALOGO): ADMINISTRACION GENERAL DE
GRANDES CONTIBUYENTES, ADMINISTRACION DESCONCENTRADA DE AUDITORIA FISCAL Y
ADMINISTRACION GENERAL DE HIDROCARBUROS
01D001000 SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF (SELECCION DE UN CATALOGO)
01D002000 ADMINISTRACION (SELECCION DE UN CATALOGO).
01D012000 TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL (SELECCION DE UN CATALOGO).
01D021000 SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES (SELECCION
DE UN CATALOGO): COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS
HISTORICOS), COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS
PREDETERMINADOS ESTIMADOS), COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL
METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES, SISTEMA
DISTINTO A LOS ANTERIORES, NO APLICA.
01D026000 TIPO DE OPINION (SELECCION DE UN CATALOGO): 1- OPINION SIN SALVEDADES, 2- OPINION
CON SALVEDADES QUE TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 3- OPINION CON SALVEDADES
QUE NO TENGAN IMPLICACIONES FISCALES, 4 - OPINION NEGATIVA QUE TENGA
IMPLICACIONES FISCALES, 5 - OPINION NEGATIVA QUE NO TENGA IMPLICACIONES
FISCALES, 6- ABSTENCION DE OPINION.
01D043000 SE TRATA DE:
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01D037000 EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE
EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23)
01D038000 APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION VIII, DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN
VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
01D039000 APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION IX, DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN
VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016
01D040000 EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F.
COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS.
01D042000 OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT, DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.
01D051000 OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES
JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO
(INCLUYE PTU)
01D060000 CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES
DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 12)
01D061000 MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)
01D062000 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU
RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, DETERMINO LOS IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y AL
ACTIVO POR DESCONSOLIDACION Y OPTO POR ENTERAR LOS PAGOS EN CINCO
EJERCICIOS FISCALES, DE CONFORMIDAD CON LA LISR PARA 2013 Y DISPOSICIONES
TRANSITORIAS PARA 2014 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19).
01D063000 MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL
EJERCICIO
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)
01D064000 CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR EL ANEXO 22)
01D065000 HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL
AUDITADO
01D066000 EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 01D065000, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES
ANTERIORES
01D072000 HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
01D073000 EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL
(ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)
01D074000 HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO
01D075000 EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE
ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF)
01D076000 POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE
REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES,
PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN
GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO
DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)
01D077000 DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A
FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
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01D078000 TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
01D079000 EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 27 CFF)
01D080000 SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O
ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 27 CFF)
01D081000 EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
01D082000 TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
01D083000 EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS,
MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS, SEGUN SE
TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LEY DE ISR)
01D086000 REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL
01D087000 TIENE EMPLEADOS
01D089000 EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 01D087000 TIENE ALGUN CONTRATO DE
SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)
01D095000 ENAJENACION DE BIENES
01D096000 PRESTACION DE SERVICIOS
01D097000 OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
01D098000 OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:
01D102000 OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL
EJERCICIO
01D103000 LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA
FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
01D104000 LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE
EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
01D110000 DIARIO
01D111000 MAYOR
01D112000 ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
01D113000 SOCIOS O ACCIONISTAS
01D114000 REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR)
01D118000 EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO
LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL
IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE
PERTENECE (ARTICULO 24 LISR)
01D120000 EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS
ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
01D141000 GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
01D142000 SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION
DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES
FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I Y 105 FRACCION II DE LA LEY Y 31,32, 33, 87, 88, 88-A,
88 - B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D144000 ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105
ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
01D145000 EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO
O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS
EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE
DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY
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01D275000 EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE
CONSTO POR SEPARADO EN LOS COMPROBANTES (ARTICULO 5 FRACCION II DE LA LEY)
01D27 6000 EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL
MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LEY)
01D277000 TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE
RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE PAGO
MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE
LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
01D278000 TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE
RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE ENTERO EN
LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
01D279000 SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS
INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE
POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0%
(ARTICULO 5 FRACCION V INCISO A) DE LA LEY)
01D289000 ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL EJERCICIO
DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO) EN MAYUSCULAS.
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS,
ETC.).
01D044000 SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O
CONSULTA)
01D084000 INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO
POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO
FISCAL REVISADO
01D085000 INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES
DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA
FEDERACIÓN
01D088000 CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN
EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)
01D105000 TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y
REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE
EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
01D106000 EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20
Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D107000 EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE
EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE
LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2017)
01D108000 PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA
INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32
FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
01D109000 PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA
INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES,
DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO
O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES
POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
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01D119000 LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE
REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO
DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO
01D121000 EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS
EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA
LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LEY)
01D122000 LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO
(ARTICULOS 76 FRACCION IV Y 110 FRACCION V O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON
LOS ARTICULOS 91 Y 166 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D123000 LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR
EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY)
01D124000 EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO
NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE
TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO
A) DE LA LEY)
01D125000 PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS,
COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, DONDE SE INDIQUE SI LOS
DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76
FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY)
01D126000 PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE
CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN
ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA
LEY)
01D127000 INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES
DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O
EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A
CIEN MIL PESOS (ARTICULOS 76 FRACCION XV Y 110 FRACCION VII DE LA LEY)
01D128000 DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN
REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES
FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA
LEY Y 93-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D129000 INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO,
EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI
Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
01D130000 RETENER Y ENTERAR EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O
UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LEY)
01D131000 ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE
LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
PARA 2017)
01D132000 PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2017)
01D133000 OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION II DE
LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D134000 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 17 FRACCION III Y 40 DE LA
LEY)
01D135000 ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, SEGUNDO
PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
01D136000 ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, TERCER
PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
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01D158000 EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS
LEGALES PARA SU IMPORTACION (ARTICULOS 27 FRACCION XIV Y 105 ULTIMO PARRAFO DE
LA LEY Y DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)
01D159000 EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS
EN EL MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O
ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE
PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA LEY).
01D162000 EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS
PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY).
01D163000 CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO,
EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES
(ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LEY Y ARTICULO DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE
SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY
DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013)
01D164000 EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U
OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27 FRACCION XX DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89
Y 111 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
01D165000 EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LEY
01D166000 EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
01D167000 EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII
DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)
01D168000 EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON AL HOSPEDAJE,
ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE
KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 28 FRACCION V Y 103 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 49 Y 50 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY)
01D169000 EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y
AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 28 FRACCION XIII Y 105 ULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY
01D170000 EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR
SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL
01D171000 EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS
VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS,
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28
FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121 ÚLTIMO PÁRRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
01D172000 EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS
ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XX Y 103 ULTIMO PARRAFO
DE LA LEY Y 55 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D173000 PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y
AVIONES SE CONSIDERO COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO
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AUTORIZADO EN LEY (ARTICULOS 36 FRACCIONES II Y III RESPECTIVAMENTE Y 104 DE LA
LEY)
01D175000 OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30 DE LA LEY
01D177000 FUSIONADA
01D178000 FUSIONANTE
01D203000 ESCINDIDA
01D204000 ESCINDENTE
01D258000 CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL
EXTRANJERO QUE ACREDITO
01D259000 CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA
ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO
01D260000 OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE
ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES
EN EL EXTRANJERO
01D261000 EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL
QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE
CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
01D262000 APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
01D263000 APLICO TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION
EN CASO AFIRMATIVO:
01D264000 CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE
QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR.
01D265000 CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION
PREFERENCIAL.
01D266000 APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.
01D268000 CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE DE BIENES EN SUS
INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y 25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D270000 LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24,
FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y 50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D271000 EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE SERVICIOS INDEPENDIENTES,
EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS 24,
FRACCION V DE LA LEY, 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D272000 REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACION O
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL
EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY
Y 57 A 63 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
01D280000 NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS
INVERSIONES, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO
DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO B) DE LA LEY)
01D281000 CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO
SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE
REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS
INVERSIONES SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS
ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS
QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES
MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V
INCISO C) DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2017)
Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegación Cuauhtémoc, Ciudad de México, c. p. 06300 │ Tel. MarcaSAT: 627 22 728 │ documento disponible en www.sat.gob.mx
01D049000 NUMERO DE OFICIO 3.
01D052000 NUMERO DE RESOLUCION 1.
01D054000 NUMERO DE RESOLUCION 2.
01D056000 NUMERO DE RESOLUCION 3.
01D180000 FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D182000 FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D184000 FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D186000 FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D188000 FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D190000 FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D192000 FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D194000 FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D196000 FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D198000 FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
01D200000 FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES,
DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01D029000 RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
01D030000 RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
01D031000 RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
01D032000 RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
01D033000 RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL
CONTRIBUYENTE).
01D067000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
01D068000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
01D069000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
01D070000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
01D071000 ESPECIFIQUE RFC ANTERIOR
01D090000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
01D091000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
01D092000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
01D093000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
01D094000 ESPECIFICAR RFC DE LA OUTSOURCING
01D179000 FUSIONANTE: RFC
01D181000 FUSIONADA 1: RFC
01D183000 FUSIONADA 2: RFC
01D185000 FUSIONADA 3: RFC
01D187000 FUSIONADA 4: RFC
01D189000 FUSIONADA 5: RFC
01D191000 FUSIONADA 6: RFC
01D193000 FUSIONADA 7: RFC
01D195000 FUSIONADA 8: RFC
01D197000 FUSIONADA 9: RFC
01D199000 FUSIONADA 10: RFC
01D206000 ESCINDIDA 1: RFC
01D210000 ESCINDIDA 2: RFC
01D214000 ESCINDIDA 3: RFC
01D218000 ESCINDIDA 4: RFC
Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegación Cuauhtémoc, Ciudad de México, c. p. 06300 │ Tel. MarcaSAT: 627 22 728 │ documento disponible en www.sat.gob.mx
01D222000 ESCINDIDA 5: RFC
01D226000 ESCINDIDA 6: RFC
01D230000 ESCINDIDA 7: RFC
01D234000 ESCINDIDA 8: RFC
01D238000 ESCINDIDA 9: RFC
01D242000 ESCINDIDA 10: RFC
01D246000 ESCINDENTE: RFC
01D251000 RFC DEL LIQUIDADOR
01D252000 RFC DEL LIQUIDADOR
01D253000 RFC DEL LIQUIDADOR
DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.
DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:
- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION BAJO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS
MORALES.
- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA
AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).
- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.
UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.
ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.,
SALVO EL CARACTER &).
01D099000 ESPECIFICAR
01D100000 ESPECIFICAR
01D101000 ESPECIFICAR
PARA EFECTOS DE ESTOS INDICES, SE ANOTARAN EN EL CONCEPTO DATOS REFERENTES AL
CONCEPTO DE “OTROS”.
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES,
DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01D006000 EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 01D003000, 01D004000 Y
01D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES,
DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).
01D116000 MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO
01D117000 MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO
01D207000 VALOR ACTIVO:
01D208000 VALOR PASIVO:
01D209000 VALOR CAPITAL SOCIAL:
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS
INDICADOS.
DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO,
ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.
PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS,
COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE
PESOS.
ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 2017 Y 2016 Y VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AÑO
ANTERIOR.
Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegación Cuauhtémoc, Ciudad de México, c. p. 06300 │ Tel. MarcaSAT: 627 22 728 │ documento disponible en www.sat.gob.mx
11.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO
CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL
12.- OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CONTRATADAS CON
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
MONTO CONTRATADO
13.- INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES
(PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL
PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD
(PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE
PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION.
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES
MONTO DE APORTACIONES; MONTO DE RETIROS DE
CAPITAL; MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y MONTO
DE PRESTAMOS RECIBIDOS.
15.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS
DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE
RESULTADO INTEGRAL Y, LOS
ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL
DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
TOTAL
16.- OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS
FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO); Y AJUSTE FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE
CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
17.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE
SOBRE SUS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS.
DATOS A PROPORCIONAR
18.- DATOS INFORMATIVOS. DATOS A PROPORCIONAR
19.- INFORMACION DE LOS PAGOS
REALIZADOS POR LA DETERMINACION
DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E
IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO POR
DESCONSOLIDACION AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2013 Y EL PAGADO
HASTA EL 30 DE ABRIL DE 2018.
20.- INVERSIONES
CALCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON ARTICULO:
71 L.I.S.R. 2013; CON REGLA 1.3.6.4. RMF 2013; CALCULO
DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: NOVENO
TRANSITORIO: FRACCION XV L.I.S.R. 2014 Y CALCULO
DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: NOVENO
TRANSITORIO FRACCION XVIII L.I.S.R. 2014.
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO,
MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO,
Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegación Cuauhtémoc, Ciudad de México, c. p. 06300 │ Tel. MarcaSAT: 627 22 728 │ documento disponible en www.sat.gob.mx
21.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO
MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS, MENOS: DEDUCCION
EN EL EJERCICIO MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL
EJERCICIO, SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL
EJERCICIO
SALDO EN MONEDA EXTRANJERA, SALDO EN MONEDA
NACIONAL
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016, SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017,
IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO, IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS
Y/O EXIGIBLES, I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO
NOTA: EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL
FORMATO GUIA.
PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS
INDICADOS.
DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.
LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL
SIGNO A DICHA CANTIDAD.
PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.
ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS,
PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.
LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE
PESOS.
ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA TEXTO REFERENTE A LA EXPLICACION DE LAS
VARIACIONES
5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O
INGRESOS NETOS
TEXTO REFERENTE A LA EXPLICACION DE LAS
VARIACIONES
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS
SUBCUENTAS DE GASTOS
TEXTO REFERENTE A LA EXPLICACION DE LAS
VARIACIONES DE GASTOS DE FABRICACION, VENTA,
ADMINISTRACION Y GENERALES.
4.1- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS TEXTO REFERENTE A LAS NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS
9.1- DECLARATORIA TEXTO REFERENTE A LA DECLARATORIA
DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.
ESTE TEXTO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS,
GUIONES, PARENTESIS, ETC.).
EL TEXTO ALFABETICO DEBERA SER UTILIZADO UNICAMENTE EN LETRAS MAYUSCULAS.
ANEXO DATOS A PROPORCIONAR
1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO
(AÑO ACTUAL); PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL
