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COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS DE MATERIA PRIMA
MATERIALES CANTIDAD PRECIO UNITARIO
Cacahuate totado 364500 41. Grasa vegetal 20250 36 Splenda 6075 45 Saborizante de cacahuate 14175000 0.
Costos de envases
Producto Cantidad por dia 5% de desecho Etiqueta 3000 150 Envase de vidrio con tapa 3000 150 150
Materiales de higiene
Concepto Consumo mensual Precio Cubrebocas 180 0. Cofias 70 0. Guantes 70 1. Escobas 1 34. Trapeador 1 41. Recogedor 1 29. Gel antibacterial (lt) 1 70 Franela 1 5 Total
Consumo de energia electrica
Concepto Unidad Consumo Hr por día Sistema de produccion 6 12.5 8 Aire acondicionado 1 0.8 8 Equipo de oficina 1 9.9 8 Alumbrado 1 10.2 8
Costo de mano de obra directa
Concepto Cantidad Sueldo mensual Sueldo total anual Operadores 3 4800 $172,800. Area de logistica 2 5000 $120,000. Total $292,800.
Costo de mano de obra indirecta
Concepto Cantidad Sueldo mensual Sueldo total anual Recursos humanos 1 $10,000.00 $120,000. Contador 1 $12,000.00 $144,000. Mercadologo 1 $8,000.00 $96,000. Total $360,000.
Activos fijos de producción
cantidad Equipo Precio unitario 5% en fletes y seguros 1 Tostador^ $^ 80,700.00^ $^ 4,035. 1 Descascadora $ 54,000.00 $ 2,700. 1 Mezclador $ 49,200.00 $ 2,460. 1 Molino $ 10,700.00 $ 535. 1 Pasteurizador^ $^ 35,700.00^ $^ 1,785. 1 Enfriador $ 12,300.00 $ 615. Total
Activo Fijo de oficinas y ventas
Concepto Cantidad Precio unitario Costo total
Operaciones del vehiculo
Total
Costo de produccion $28,815,518. Costo de administracion $ 979,350. Costo de ventas $ 878,910. Total $30,673,778. Costo unitario/por envase $34. Determinacion de los ingresos por ventas sin inflaccion Año Num. Precio frascos de 450 gr unitario en pesos 1 900000 $ 189. 2 900000 $ 189. 3 900000 $ 189. 4 1800000 $ 189. 5 1800000 $ 189.
BALANCE GENERAL INICIAL
ACTIVOS PASIVOS Activo Circulante VALORES E INVERSIONE 119. INVENTARIOS $3,840,472.06 Sueldos,deudores, Impuestos CUENTAS POR COBRAR 21064974. SUBTOTAL 24905566. Activo Fijo Pasivo Fijo EQUIPO PRODUCCION $ 254,730.00 Prestamo a 5 años EQUIPO OFICINA Y VENT $ 298,950. TERRENO Y OBRA CIVIL $ 780,000. Subtotal $ 1,333,680.00 Capital Social Activo Diferido $ 1,583,195. TOTAL ACTIVOS $ 27,822,442.40 PASIVO+CAPITAL
Calculo del periodo de la inversión
Tasa miníma aceptable de rendimiento Estado de resulta
TMAR AÑO
Produccion (frascos Inversion inicial $ 416,875.48 + Ingreso Tasa de inflación 0.0765 - C. produccion Tasa de riesgo 26% - C. administracion TMAR 34% - C. ventas ValorPresenteNeto $ 267,033,422.05 - C. financieros = UAI
- Impuestos 48% = UDI
- Pago de capital = Flujo neto de efectivo
Tasa interna de retorno
Inversión inicial = -$ 416,875. FNE 2022 $ 87,586,951. FNE 2023 $ 105,163,034. FNE 2024 $ 126,250,823. FNE 2025 $ 151,551,469. FNE 2026 $ 181,905,941. TIR 21030%
Análisis de sensibilidad incrementando
Flujos Año Inversion inicial 0 -$ 416,875. FNE1 2022 $ 87,586,951. FNE2 2023 $ 105,163,034. FNE3 2024 $ 126,250,823. FNE4 2025 $ 151,551,469. FNE5 2026 $ 181,905,941. TIR 21030%
ca
Consumo diario Consumo total anual 100 $30,000. 6.4 $1,920. 79.2 $23,760. 81.6 $24,480. Total $80,160.
Costos de terreno
Costo total CONCEPTO $ 84,735.00 Terreno $ 56,700. $ 51,660. $ 11,235. $ 37,485. $ 12,915. $ 254,730. Materiales de consstrucción por m^2
semana gasto del tanque 900
Valores e inversiones Dias laboralees de la empresa 1,618,760. 119.
Costo de inventario de materias
Concepto Cacahuate totado Ingreso Grasa vegetal total en pesos Splenda 170860352.4 Saborizante de cacahuate
Activo Diferido
Planeacion e Integracion Ingenieria de Proyecto Supervision Administracion del proyecto INVERSION EN ACTIVO FIJO Y DIFERIDO EQUIPO DE PRODUCCION EQUIPO DE OFICINAS Y VENTA TERRENO Y OBRA CIVIL $ 12,452,783.46 ACTIVO DIFERIDO SUBTOTAL 5% DE IMPROVISO TOTAL $2,500,000.
PUNTO DE EQ
1,473,832.04 Q=Punto de equilibrio en unidades F= costos fijos P= precio unitario del producto V = costo variable unitario $ 16,426,615.
Unidades vendidas
Estado de resultados con inflación, financiamiento y producción constante (inflacion del 1.2% anual)
dad incrementando un 15% la inversión inicial
Inversion inicial con 15% Inversión inicial con un 30% -$ 479,406.80 -$ 541,938. $ 87,586,951.80 $ 87,586,951. $ 105,163,034.01 $ 105,163,034. $ 126,250,823.78 $ 126,250,823. $ 151,551,469.02 $ 151,551,469. $ 181,905,941.79 $ 181,905,941. 18290% 16182%
1350000 300 dias laborales envase de vidrio cantidad vendida 3000
o total anual 0. 472500 1 6142500 6615000 to de desecho 1575 472500
329400 33125
19800 72000 2510 390680
cada dos dias de la semana 1 900
900000
