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ADICION /DEDUCCION
Periodo 2021 Diferencias Temporales Varios años Diferencias Permanentes Dentro del ejercios Base contable Base Tributaria
Cuenta Debe Haber 69 S/ 850,000.00 Gasto 29 S/ 850,000.00 19 29 39 Detalle Base Contable Base Tributaria Cuenta Debe Haber Inventario S/ 5,400,000 S/ 5,400,000 37 S/ 250, Desvalorizacion -S/ 850,000.00 0 88 S/ 250, Total S/ 4,550,000 S/ 5,400,000 88 S/ 250, 40 S/ 250, Reconocimiento del inpuesto diferido por desvalorizacion de inventarios. Una importadora de autos S.A. realiza un inventario de sus mercaderia las 31.12.23 y tiene un valor en libros de 5'400,000 y se determina que el precio estimado de ventas de uno de los vehiculos decaera, por lo que se estima una desvalorizacion en su costo de S/. 850,000 ¿cual es la diferencia temporal deducible que se genera en el presente caso?
Contable <---- Elemento 6 y Eleme S/ 1,200,000.00 S/ 354,000.00 Normas Inter. <---- NIC 12 ----> Sistema Tr Utilida Contable = Utilidad antes de Pa S/ 80,000.00 Temporal S/ 20,200.00 PERMANENTE S/ 5,959.00 69 -S/ 300,000.00 Temporal 29 -S/ 36,000.00 Temporal -S/ 40,500.00 Temporal -S/ 25,000.00 Temporal S/ 898,700.00 S/ 359,959. S/ 80, mporariason: S/ 440,051. X X X X X ba conformado to corriente (IR a Pagar 29.5%) Dif. Temporal Se Recono Cta Contable Tasa Monto Deducible Activo Diferido 37 29.50% -S/ 23,600.00 -S/ 30, Imponible Pasivo diferido 49 29.50% S/ 10,620 S/ 111, S/ 80, Imponible Pasivo diferido 49 29.50% S/ 88, Imponible Pasivo diferido 49 29.50% S/ 11, 29.50% -S/ 7,375. Revertir or que tiene diversos almacenes a nivel nacional, al cierre ultados obtenidos, por lo que presenta la siguiente ado ejercicio.
Tributarios mento 6 y Elemento 7 ---->
. <---- NIC 12 ----> Sistema Tributario Peruano table = Utilidad antes de Participacion e IR Utilidad Antes de IR 69 29 Utilidad Neta
IR a Favor Debe Haber xxxx A Favor xxxx
