PRESUPUESTO DE EFECTIVO
EJERCICIO
NOMBRE______________________________________________________________________
La empresa DRACARYS S.A. de C.V. proporciona la siguiente información para elaborar el
presupuesto de efectivo para los próximos seis meses a partir del 1º. de enero, que muestre
las cédulas para llegar al presupuesto, y que ofrezca sugerencias sobre monto y tiempo para
invertir los fondos o pedir préstamos.
Las ventas se hacen 50% al contado y 50% a un mes de plazo. El mes pasado se vendieron
$800,000 y los siguientes meses se espera:
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
Ventas 850,000 790,000 850,000 950,000 800,000 950,000 1’000,00
La compañía alquila parte de su edificio en $200,000 anuales y cobra $16,666 mensuales.
Ingresos y gastos por diversos conceptos:
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MA YO JUNIO
Ingresos 19,000 60,000 38,000 15,000 30,000
Gastos 11,000 13,000 7,000 15,000 3,000 2,000
Se aceptó un proyecto para remplazar un activo cuyo precio es de 88,000. Su compra se
efectuará en marzo y la venta del activo viejo redituará 55,000 en mayo; la instalación del
nuevo equipo importa $15,000.
Se pagan sueldos por $150,000 durante los primeros cuatro meses y por 210,000 los dos
siguientes.
Las compras representan el 55% de lo que se espera vender, liquidando a los proveedores al
mes siguiente de la compra; las ventas del mes de diciembre ascendieron a 800,000.
La empresa cuenta con $500,000 de fondos invertidos en diciembre a cuatro meses al 5%
mensual, pagadero mensualmente.
La compañía tiene la política de mantener un mínimo de $50,000. El saldo inicial es de
$40,000.
Los préstamos solo se otorgan en múltiplos de $10,000 con un interés del 1% mensual.
Se piden el primer día del mes en que se necesitan y se pagan el último día del mes en
que haya sobrantes. Determine los meses en los cuáles será necesario solicitar
préstamo.