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ALMACENES ÉXITO S.A.
Estados de Situación Financiera Consolidado
Al 31 de diciembre de cada año
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos)
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo 2,409,391 2,541, Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 471,202 625, Pagos anticipados 36,811 36, Cuentas por cobrar con partes relacionadas 39,458 56, Inventarios, neto 1,922,617 2,104, Activos financieros 4,192 14, Activos por impuestos 362,383 429, Activos mantenidos para la venta 19,942 24,
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 33,708 58, Pagos anticipados 10,867 9, Cuentas por cobrar con partes relacionadas 14,500 24, Activos financieros 56,911 40, PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Terrenos 1,036,406 1,137, Edificios 1,953,328 2,115, Maquinari y equipo 941,022 1,033, Muebles y enseres 588,683 655, Activos en Construcion 64,137 45, Instalaciones 111,435 132, Mejoras a propiedades ajenas 542,153 635, Vehiculos 19,659 23, Equipo de Computo 232,345 346, Otras propiedades, planta y equipo 16,050 16, (-) Depreciacion Acumulada (1,790,150) (2,111,908) (-) Pérdidas por deterioro de valor (7,466) (4,739) TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO, NETO 3,707,602 4,024, ACTIVOS FIJOS BRUTOS 5,505,218 6,141, OTROS ACTIVOS Propiedades de inversión, neto 1,578,746 1,656, Derechos de uso, neto 1,317,545 1,370, Plusvalía 2,853,535 3,024, Otros intangibles,distintos de la plusvalía, neto 307,797 363, Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación 267,657 289, Activo por impuesto diferido 234,712 205,
PASIVOS
PATRIMONIO
- Otros activos
- TOTAL OTROS ACTIVOS 6,560,390 6,910,
- TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 10,383,978 11,067, - TOTAL ACTIVOS 15,649,974 16,901,
- TOTAL ACTIVOS BRUTOS 17,331,604 18,885,
- Créditos y préstamos 1,110,883 674, PASIVOS CORRIENTES
- Beneficios a los empleados 2,520 2,
- OtrasProvisiones 30,132 24,
- Cuentas por pagar a partes relacionadas 50,487 65,
- Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar 4,678,078 5,136,
- Pasivo por arrendamiento 223,803 234,
- Pasivo por impuestos 76,111 81,
- Instrumentos financieros derivados e Ingresos recibidos para tercer 87,289 81,
- Otros pasivos 163,644 217,
- TOTAL PASIVOS CORRIENTES 6,422,947 6,518,
- Créditos y préstamos 344,779 742, PASIVOS NO CORRIENTES
- Beneficios a los empleados 20,384 17,
- Provisiones 14,542 11,
- Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar 68 49,
- Pasivo por arrendamiento 1,319,092 1,360,
- Pasivo por impuesto diferido 118,722 166,
- Pasivos por impuestos 4,463 3,
- Otros pasivos no financieros 610 2, Otros pasivos financieros 94 -
- TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 1,822,754 2,354, - TOTAL PASIVOS 8,245,701 8,872,
- Capital emitido 4,482 4, PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
- Prima de emisión 4,843,466 4,843,
- Acciones propias readquiridas -2,734 -2,
- Reservas 1,257,715 1,306,
- Otro resultado integral acumulado -1,350,662 -1,240,
- Ganancias acumuladas 643,306 888,
- Otros componentes del patrimonio 808,290 1,081,
- Cambios en participaciones no controladoras 1,200,410 1,147,
- TOTAL DEL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 7,404,273 8,028,
- TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONIST 15,649,974 16,901,
Proveedores al 31-12-2020 son de $68 68 49, Todas las compras son acredito PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR 548, PROMEDIO DE INVENTARIOS 2,013, PROMEDIO DE PROVEEDORES 24, COMPRAS A CREDITO: CV + IF - II -12,307, (*)Cifras expresadas en pesos colombianos
Jorge Nelson Ortiz Chica
Carlos Mario Giraldo Moreno Contador
Representante Legal Tarjeta Profesional 67018-T
o
nos)
VERTICAL HORIZONTAL 2022-
2021 2022 2023 V. ABSOLUTA
35,000 52,500 #DIV/0!
32,572 25,014 #DIV/0!
#DIV/0!
nos)
VERTICAL HORIZONTAL 2022-
2021 2022 2023 V. ABSOLUTA
Nataly Castro Arango
Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional 138316-T
Miembro de KPMG S.A.S.
ORIZONTAL 2022-2021 HORIZONTAL 2023-
V.RELATIVA V. ABSOLUTA V.RELATIVA
COMPOSICION FINANCIERA TOTAL
CONCEPTO 2021
Activos 100% Pasivos 52% Patrimonio 48% COMPOSICION FINANCIERA DEL ACTIVO CONCEPTO 2021 Corriente 34.5% 2% (664,772) -11% No Corriente 65.5% TOTAL 100% COMPOSICION FINANCIERA DEL PASIVO CONCEPTO 2021 38.6% NO Corriente 13.9% TOTAL 52% COMPOSICION FINANCIERA DEL PATRIMONIO Corriente
CONCEPTO 2021
8% (1,843,528) -10% Capital Social 41.9% U.Retenidas 6% TOTAL 48% 36% 113,790 12% 100% 84% 148 3% 12% (5,078) -19% 21% (23,572) -30% 10% (402,526) -7% 12% 19,005 7% 35% (2,395) -2% 67% 3,587 3% 5% 26,270 11% 14% (270,771) -4% -27% (303,169) -56% 79% 3,128 10% 38% (3,624) -24% 41% (33,123) -47% 2% (107,001) -8% 67% (121,615) -44% -30% 5,342 194% (2,411) -100% -100% 2, -1% (560,120) -24% 10% (830,891) -9% 0% - 0% 0% - 11586% - 18% (110,461) -7% -22% (1,337,144) -42% 18, 49% 303,432 19% 5% 112,767 9% 5% (1,012,637) -12% 8% (1,843,528) -10%
ICION FINANCIERA TOTAL ANÁLISIS
CION FINANCIERA DEL ACTIVO ANÁLISIS
CION FINANCIERA DEL PASIVO ANÁLISIS
ON FINANCIERA DEL PATRIMONIO ANÁLISIS
En la tabla anterior podemos visualizar que ALMACENES EXITO S.A. para los años 2 2021 y via patrimonio de un 48%; situacion que se mantiene para el año 2022 con un financiacion continua para el año 2023 con una financiacion via pasivos del 55% y via Para el año 2021 la empresa tenia representados sus activos en un 34.5% corriente y disminuyeron en 1.8 puntos porcentuales y los no corrientes aumentaron en la mism representados sus activos en un 32.3% corriente y en un 67.7% los no corrientes lo c aumento en los activos no corrientes, lo anterior de basa a que siendo esta una empr corrientes Para el año 2021 los pasivos corrientes representaban un 38.6% del total activo y un indica que en los pasivos corrientes hubo una variación de 2.2 puntos porcentuales m Para el año 2021 con relacion a la composicion financiera del Patrimonio podemos o el año 2022;participacion que continua con un 47,5% para el año 2023 respecto a las
ANALISIS: Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar: ANALISIS: Inventarios, neto Para el año 2021 con relacion a la composicion financiera del Patrimonio podemos o el año 2022;participacion que continua con un 47,5% para el año 2023 respecto a las Utilidades + reservas Para el año 2021 presentaba una participacion sobre el total de Activos del 3,7% mejorando un 0, proyectos inmobiliarios,Alquileres y concesionarios,Fondos y préstamos a empleados y por ultimo a valor del 4.3% , situacion que obedece principalmente al pago realizado por Constructora Bolivar empresas de servicios públicos y fundaciones dentro de los convenios empresariales. Para el año 2021 presentaba una cifra de 12.5% cifra que mejoró respecto al 2022 con un 15.2 % porcentuales aunque se vio afectada a la baja para el 2023 pasando a un porcentaje de 14.9% ob porcentuales, como consecuencia de las pérdidas por obsolescencia de inventarios y daños vario inmobiliario tales como: López de Galarza,Éxito Occidente y proyecto inmobiliario Galería La 33.
era del Patrimonio podemos observar que el Capital Social mantiene su participacion de un 41,9% para el año 2021 y un 40,4% para ara el año 2023 respecto a las utilidades retenidas de un 6% para el 2021, 6% para el 2022 y un 2% para el 2023. os del 3,7% mejorando un 0,6 puntos porcentuales para el año 2022 con un 4,3%, este aumento se debio a la Venta de inventario de mos a empleados y por ultimo a la Provisión de perdidas crediticias esperadas. Situacion que se mantiene para el año 2023 con un zado por Constructora Bolivar y Cusezar S.A. y a la vinculación de nuevas compañías, cajas de compensación, fondo de empleados, os empresariales. specto al 2022 con un 15.2 % para una variación inicial de 2.7 puntos a un porcentaje de 14.9% obteniendo una variación de 0.3 puntos a de inventarios y daños varios, al igual de la ejecucion de proyectos o inmobiliario Galería La 33.
s con un 52% para el año demos observar esta los corrientes empresa tenia o mientras que se da un aciòn que los no 8% y un 12.8% lo que tos porcentuales. o 2021 y un 40,4% para
CALCULO DE INDICADORES
LIQUIDEZ
CONCEPTO FORMULA UNIDAD
RAZON CORRIENTE AC/PC $
PRUEBA ACIDA (AC-INVT)/PC $
CAPITAL DE TRABAJO CONTABLE AC-PC $
EBITDA
ENDEUDAMIENTO FORMULA UNIDAD
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO T.PASIV/T. ACTIV %
CONCENTRACION DEL ENDEUD PC/T. PASIVOS %
EN EL CORTO PLAZO
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO O. FINA/VTAS NETA %
IMPACTO DE LA CARGA FINANCIERA G. FINAN/VTAS %
LEVERAGE T. PASIVOS / PATRIM $$$
ACTVIDAD O ROTACION FORMULA UNIDAD
ROTACION DE CARTERA VTAS CREDITO / CxC PROM Veces PERIODOS PROMEDIOS DE COBRO (CxC PROM x 365)/VTAS CRED Dias PERIODOS DE PAGO A PROVEEDORES(PROV. PROMx365)/COMP CRE Dias ROTACION DE INVENTARIOS (INVT.PROMx365) / COSTO VTA Dias ROTACION DE ACTIVOS FIJOS VTAS NETAS / A. FIJO BRUTO $ ROTACION DE ACTIVOS TOTALES VTAS NETAS / A. TOTALES $
RENTABILIDAD FORMULA UNIDAD
MARGEN BRUTO DE UTILIDAD U. BRUTA / VTAS NETAS %
MARGEN OPERACIONAL DE UTILIDAD U. OPER/ VTAS NETAS %
MARGEN NETO DE UTILIDAD U. NETA / VTAS NETAS %
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO U. NETA / PATRIM %
UNDI+GF+IMPUESTOS+DEPREC
IACIONES+AMORTIZACIONES
RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL U. NETA / ACTIVO BRUTO %
