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NOMBRE REFERENCIA
CEDULA MATRIZ DEL ACTIVO BT-1 IR
SUMARIA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS A IR
CONCILIACIÓN DE CAJA A 31.12.19 A-1.1 IR
RECUENTO DE DINERO EFECTIVO CAJA A-1-1 IR
ACTA DE RESULTADO ARQUEO CAJA A-1 IR
RELACIÓN DE CHEQUES RECIBIDOS A-1-2 IR
ARQUEO DE FONDO FIJO A-2 IR
RECUENTO DINERO EN EFECTIVO FONDOS FIJOS A-2-1 IR
RELACIÓN DE VALES PROVISIONALES A-2-2 IR
RELACIÓN DE DOCUMENTOS DEFINITIVOS A-2-3 IR
RESUMEN DEL MOVIMIENTO DEL LIBRO BANCOS A-4 IR
LIBRO BANCO DE CRÉDITO A-4.1 IR
EXTRACTO BANCARIO- DICIEMBRE 2019 A-4.2 IR
CONCILIACIÓN BANCARIA A-4-1 IR
CARTA SOLICITUD AL BANCO A-B IR
CARTA RESPUESTA DEL BANCO A-C IR
General Motors S.A. Colmotores CEDULA MATRIZ DEL ACTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 INDICE NOMBRE DE LA CUENTA
AJUSTES
DEBE
A EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 154,527,709,
C CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES $ 71,715,120,
CH OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 2,914,302,
D PROVISIÓN COBRANZA DUDOSA $ 145,897,
E EXISTENCIAS $ 471,230,990,
F GASTOS PAGADOS POR ADELANTADOS $ 51,954,290,
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 752,488,308,
D $ 9,703,949,
H INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO $ 680,769,316,
I -$ 70,243,745,
TOTAL ACTIVO $ 2,125,206,136,
HECHO POR:
MELISSA TOSCANO LÓPEZ
FECHA: 12.04.
REVISADOR POR: yo misma
SALDO SEGÚN LIBROS AL
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO
PLAZO
DEPRECIACION Y AMORTIZACION
ACUMULADA
General Motors S.A. Colmotores SUMARIA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA 101 CAJA A-1 $ 20,456,870, 102 FONDO FIJO A-2 $ 4,178,605, 103 REMESAS EN TRANSITO A-3 $ - 104 BANCO CUENTAS CORRIENTES A-4 $ 129,892,234, $ 154,527,709, ∑ ∑ SUMA CONFORME ¥ Ƴ REVISADO CON EL SALDO REGISTRADO HECHO POR: MELISSA TOSCANO LÓPEZ FECHA: 12.04. REVISADOR POR:
ÍNDICE
P / T
SALDO SEGÚN LIBROS AL
INFORMACIÓN DEL BALANCE DE COMPROBACION Y
SALDOS A 31.12.
REVISADO CON BALANCE GENERAL
CONFORME
Como conclusíon se ha determinado la existencia razonable de los fondos a 31.12.19, sin excepcione de importancia y se estan presentados conforme a l tecnicas y principios contables.
motores ENTE DE EFECTIVOS E 2019 AJUSTES DEBE HABER Ƴ $ 20,456,870, Ƴ $ 8,174,605, Ƴ $ - Ƴ $ 125,896,234, ¥ ¥ $ 154,527,709, ∑ A CONFORME EL SALDO REGISTRADO
SALDOS SEGÚN AUDITORÍA AL
N BALANCE GENERAL
ONFORME
on se ha determinado la existencia s fondos a 31.12.19, sin excepciones se estan presentados conforme a las cas y principios contables.
A
A
General Motors S.A. Colmotores ACTA DE RESULTADO ARQUEO CAJA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 1 Resultado del arqueo Dinero en efectivo $ 112,750,000 A-1/ Cheques recibidos $ 21,650,809,131 A-1/ Total arqueado $ 21,763,559, 2 Comparación Saldo por arquear $ 21,763,559, Total arqueado $ 21,763,559, Diferencia de menos $ 50 3 Explicación de la diferencia 4 Declaración del custodio HECHO POR: FECHA: 12.04. Melissa Toscano López Richard Gaviria Auditora Cajero A 2 de abril de 2021 siendo las 6:00 p.m. se realizó el arqueo de caja de la empresa General Motor la participacion del cajero Richard Gaviria y la auditora Melissa Toscano, dando el siguien El cajero Richard Gaviria, manifiesta que la difencia de $50.00 es producto de una m falsa que recibió de un pago y muestra la evidencia del mismo. Yo Richard Gaviria declaro que he presentado a la auditora Melissa Toscano todo fondos, valores y documentos que mantengo en mi poder, los mismo que fueron rec en mi presencia y devueltos conforme. MELISSA TOSCANO LÓPEZ REVISADOR POR:
A - 1
GENERAL MOTORS S.A. COLMOTORES DÍA
ARQUEO DE CAJA HORA
RECUENTO DE DINERO EFECTIVO CUSTODIO
BILLETES
Φ 800 billetes de $ 100,000.00 $ 80,000,000. Φ 500 billetes de $ 50,000.00 $ 25,000,000. Φ 600 billetes de $ 10,000.00 $ 6,000,000. $ 111,000,000. MONEDAS Φ 1500 monedas de $ 1,000.00 $ 1,500,000. Φ 500 monedas de $ 500.00 $ 250,000. $ 1,750,000. $ 112,750,000. TRABAJO REALIZADO ∑ Suma conforme. Φ Δ Calculo conforme. HECHO POR: FECHA: 12.04. Revisado fisicamente, conforme. MELISSA TOSCANO LÓPEZ REVISADOR POR:
2 de abril del 2021 6:00 PM Richard Gaviria Δ Δ Δ ∑ Δ Δ ∑ ∑ A - 1 / 1
A - 1 / 2
GENERAL MOTORS S.A. COLMOTORES
ARQUEO DE FONDO FIJO
Resultado del arqueo Dinero en efectivo $ 201,155,000 A-2/ Vales provisionales $ 975,000,000 A-2/ Documentos definitivos $ 3,002,450,000 A-2/ Total arqueado $ 4,178,605, Comparación Monto asignado $ 4,178,605,000 Ƴ Total arqueado $ 4,178,605, Diferencia de menos $ - Ƴ DECLARACIÓN DEL CUSTODIO Melissa Toscano López ELENA GONZALEZ Auditora Custodia HECHO POR: FECHA: 12.04. Revisado con el estado financiero de 2019 Yo, Elena Gonzalez, declaro que he presentado a la auditora Melissa Toscano todos los fondos y documentos que mantengo en mi poder, los mismo que fueron recontaods en mi presencia y devueltos conforme. MELISSA TOSCANO LÓPEZ REVISADOR POR:
A - 2
2 de abril del 2021 6:00 PM Elena Gonzalez A - 2/
GENERAL MOTORS S.A. COLMOTORES
ARQUEO DE FONDO FIJO
RELACIÓN DE VALES PROVISIONALES
FECHA Nº BENEFICIARIO CONCEPTO AUTORIZADO
23.10.19 S/N
Esteban Quintero Contador 15.06.19 S/N Rubén Bladez Adelanto del sueldo Sin autorización 27.12.19 S/N Manuel López Por revisar Contador ∑ Suma conforme. S $ ₵ Confirmado por el beneficiario. Observaciones
- Existe un vale pendete de mas de 2 meses, por falta de exigencias por el custodio.
- Hay un vale que no fue autorizado por el contador, porque el dia del adelanto de salario el funcionario no a
- El vale por $350,000 no tiene concepto de gasto.
- Los vales no tienen enumeración, los talonarios estan en blanco.
- Recomendación La gerencia debe elaborar una directiva interna que tenga las normas y procedimeintos para el manejo y con HECHO POR: FECHA: 12.04. Compra de material de oficina Documentos sustentados conforme en cuanto a autoridad, propiedad y autenticidad. Documentos sustentatorios no autorizados, se hizo autorizar por el contador.
- 2 de los 3 vales presentan saldos mayores al tope máximo individual de gastos de $300,000 establecido po 012-hy/89. MELISSA TOSCANO LÓPEZ REVISADOR POR:
A - 2/
GENERAL MOTORS S.A. COLMOTORES
ARQUEO DE FONDO FIJO
RELACIÓN DE DOCUMENTOS DEFINITIVOS
FECHA Nº Nº DOC. PROVEEDOR CONCEPTO AUTORIZADO
08.11.19 9114 LAPIZULI S.A.Compra gas propano S Gerente finanzas 28.12.19 335 GOO S.A.S. Compra de llantas S Gerente finanzas 31.12.19 S/N Ricardo MoraPintura local $ Gerente finanzas ∑ Suma conforme. S $ N Exceden el tope máximo. Observaciones Recomendaciones HECHO POR: FECHA: 12.04. Documentos sustentados conforme en cuanto a autoridad, propiedad y autenticidad. Documentos sustentatorios no legales y propiedad del gasto.
- Se ha observado que la compra de las llantas es para uso del automóvil particular del Gerente de Finanzas y no para los vehículos de la empresa.
- Existe un recibo, que no reúne los requisitos de comprobantes de pago y no se ha afectado la retención del impuesto y/o exigido la constancia de suspensión de pago, contraviniéndoselo establecido enla ley del impuesto a la renta.
- Se ha encontrado 2 desembolsos que exceden el tope máximo individual de gastos de $300,000 ,fijado por la administración.
- Que la Gerencia General se sirva disponer que el Gerente de Finanzas reintegre a la empresa el valor de las llantas adquirida para su automóvil particular.
- Que para lo sucesivo el custodio de fondo fijo exija a los proveedores el comprobante de pago de acuerdo a los requerimientos legales.
- Que la Gerencia General se sirva reiterar al custodio del fondo fijo y los funcionarios competentes enmarcarse dentro de los topes máximos de desembolsos. MELISSA TOSCANO LÓPEZ REVISADOR POR:
A - 2/
IMPORTE
$ 3,000,000,000 N
$ 2,000,000 N
$ 450,000 N
