ANALISIS FINACIERO GENERAL, Apuntes de Finanzas

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CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA 11 1.1.01 1.1.02 1.1.03 1.1.05 1.1.07 1.1.20 1.1.21 1.1.23 1.1.24 ACTIVO CORRIENTE Caja Caja Chica Bancos Fondo Rotativo Inversiones Financieras inmediatas (equivalentes de efectivo) Documentos y Cuentas por Cobrar a Clientes Anticipos y préstamos por cobrar a empleados Inversiones financieras disponibles a la venta Inversiones financieras mantenidas al vencimiento Cuentas por Cobrar a propietarios (-) Provisión cuentas incobrables Inventario de Mercaderías Mercaderías en proceso de Importación Inventario suministro de oficina Provisión inventario obsoleto IVA Compras Anticipo IVA Retenido Anticipo Impuesto a la Renta retenido Anticipo Impuesto a la Renta mínimo Anticipo de sueldos Arriendos prepagados (o pagados por anticipado) Seguros prepagados Publicidad prepagada Bienes permanentes disponibles para vender 1.2 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (P. P y E) 1.2.01 Terrenos 1.2.02 Edificios 1.2.03 (-) Depreciación Acumulada Edificios 1.2.04 Maquinaria y Equipo 1.2.05 (-) Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo 1.2.06 Equipo de Computación 1.2.07 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Computación 1.2.08 Muebles y enseres 1.2.09 (-) Depreciación Acumulada Muebles y enseres 12.10 Muebles de oficina 1.2.11 (-) Depreciación Acumulada Muebles de oficina 12.12 Equipo de oficina 1.2.13 (-) Depreciación Acumulada Equipo de oficina 12.14 Vehículo 1.2.15 (-) Depreciación Acumulada Vehículo 1.2.16 Bienes arrendados en leasing 1.2.17 (-) Depreciación Acumulada / Bienes leasing 1.2.18 Deterioros acumulados P. PyE 1.2.19 Bienes para publicidad 1.2.20 (-) Depreciación Acumulada Bienes para publicidad 13 INTANGIBLES 1.3.01 Derechos de Llave 1.3.02 (-) Amortización Acumulada de Derechos de Llave 1.3.03 Patentes y franquicias 1.3.04 (-) Amortización Acumulada de Patentes y franquicias 1.3.05 Certificación ISO 1.3.06 (-) Amortización Acumulada de certificaciones 2.115 24.16 24.17 22 22.01 2.202 2.2.03 2.2.04 3,1 3.1.01 3.1.02 3.2 3.2.01 3.2.02 3.2.03 3.3 3.3.01 3.3.02 34 3.4.01 3.4.02 3.4.03 3.4.04 3.4.05 44 4.41.01 Arriendo Acumulado por Pagar Porción corriente del pasivo a largo plazo Otras Cuentas por Pagar NO CORRIENTES ALARGO PLAZO Préstamos Bancarios a Largo Plazo Hipotecas por Pagar a Largo Plazo Provisión Jubilación Patronal Provisión Desahucio PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL Capital Accionario Aportes para Futuras Capitalizaciones RESERVAS Reserva Legal Reserva Estatutaria Reserva Especial SUPERAVIT DE CAPITAL Reserva de Capital-Revaluaciones Donaciones de Capitales RESULTADOS Utilidades Presente Ejercicio Utilidades Retenidas Acumuladas Años Anteriores (-) Pérdidas del Presente Ejercicio (-) Pérdidas Acumuladas Años Anteriores Ingresos por realizar RENTAS - INGRESOS OPERATIVAS Ventas 41.02 Ingresos por Servicios Prestados 4.1.03 Comisiones Ganadas 41.04 Arriendos Ganados 4.205 Intereses Ganados — Rendimientos Financieros 4.206 Ingresos por multas 42.07 Descuentos ganados en inversiones 4.208 Descuentos en compras por pronto pago 42.09 Premios en rifas y sorteos 4210 Indemnizaciones de seguros 4211 Donaciones recibidas 4.212 Utilidad ocasional en ventas de inmuebles 42:13 Dividendos ganados 5 GASTOS - EGRESOS 5.1 OPERACIONALES 5.1.01 Sueldos y Salarios 5.1.02 Beneficio y Prestaciones Sociales 5.1.03 Comisiones a vendedores 5.1.04 Horas Extras 5.1.05 Subsidio familiar 5.1.06 Gastos de representación 5.1.07 Wiáticos y gastos de viaje 5.1.08 Aporte Patronal al lESS 5.1.09 Arriendo de Locales y Oficinas 51.10 Mantenimiento y reparación de activos fijos 5.1.11 Lubricantes y combustibles 5.1.12 Prima de seguro 5.1.13 Depreciación de Activos Fijos 5.114 Amortización de cargos diferidos e intangibles 6.1.03 6.1.04 6.1.05 6.1.06 62 62 6.2.01 6.2.02 6.2.03 6.2.04 6.2.05 inmuebles Entregados en Garantía Cuentas por Cobrar dadas de Baja Fondos entregados a fideicomiso Inmuebles entregados a fideicomiso ACREEDORAS Mercaderías en Consignación Activos en Garantia Inmuebles en Garantía Cuentas por Cobrar en Baja Fondos en fideicomiso Inmuebles en fideicomiso