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Derecho
Fiscal
Unidad 1. Teoría de la tributación.
Objetivo específico: El alumno conocerá la relación jurídico-tributaria, así como de los elementos que de ella emanan. 1.1 Definición de Derecho Fiscal o Tributario. 1.2 Potestad Tributaria. Marco constitucional y legal. 1.3 Concepto de tributo. 1.3.1 Elementos del tributo. 1.3.2 Clasificación y efecto de los tributos. 1.3.3 Principios constitucionales del tributo. Proporcionalidad, equidad y generalidad. 1.4 Obligación tributaria. 1.4.1 Nacimiento de la obligación tributaria. 1.4.2 El hecho imponible y el hecho generador. 1.4.3 La determinación del crédito. 1.4.4 Formas de extinción de la obligación tributaria.
Unidad 2. La relación jurídico-tributaria.
Objetivo específico: El alumno conocerá a los sujetos de la relación jurídico-tributaria, sus facultades, obligaciones y derechos. 2.1 Sujeto activo de la relación jurídico-tributaria. 2.1.1 Competencia Federal del sujeto activo. 2.1.2 Competencia local sujeto activo. 2.1.3 Competencial municipal del sujeto activo. 2.2 Sujeto pasivo de la relación jurídico-tributaria. 2.2.1 La capacidad, residencia y domicilio fiscal del sujeto pasivo. 2.2.2 El sujeto pagador, coobligado, responsable por sustitución y por solidaridad.
Unidad 3. El fomento tributario.
Objetivo específico: El alumno comprenderá el contenido y bases jurídicas de los instrumentos para el fomento tributario a fin de diferenciarlos y poder aplicarlos. 3.1 La definición de fomento tributario. 3.2 Los instrumentos para el fomento tributario. 3.2.1 La disminución de tasas y tarifas impositivas. 3.2.2 Los estímulos fiscales o subsidios. 3.2.3 Las exenciones. 3.2.4 Las condonaciones.
5.8 La finalidad de las penas: intimidar, reprimir, punir y ejemplificar. 5.9 El procedimiento sancionador de las infracciones tributarias. Unidad 6. Procedimientos en materia Fiscal Objetivo específico: El alumno precisará los procedimientos especiales contemplados en la materia fiscal y la forma en que se desarrollan. 6.1 Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE). 6.2 Procedimiento Administrativo de Omisión de Contribuciones (PACO). 6.3 Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera (PAMA).
Unidad 7. Instancias administrativas en materia Fiscal
Objetivo específico: El alumno explicará los medios de defensa administrativos en materia fiscal, así como la autoridad ante la que se promueven. 7.1 Consultas a la autoridad fiscal. 7.2 Recurso de Revocación. 7.2.1 Requisitos. 7.2.2 Tramitación. 7.2.3 Resolución. 7.3 Autoridad competente en el recurso.
Unidad 8. Actualización, reformas y jurisprudencias.
Objetivo específico: El alumno examinará las reformas actualizadas al momento de que reciba la impartición de la asignatura. 8.1 Actualización legislativa 8.2 Jurisprudencia aplicable
